The Foreign Corrupt Practices Act (FCPA), enacted in 1977, generally prohibits the payment of bribes to foreign officials to assist in obtaining or retaining business.
Qual é a finalidade da Lei de Práticas de Corrupção Estrangeira?
Lei de Práticas de Corrupção Estrangeira dos E.U.A. A FCPA torna ilegal que uma pessoa ou empresa dos EUA ofereça, pague ou prometa pagar dinheiro a qualquer funcionário estrangeiro com o objectivo de obter ou reter negócios.
Quais eram os objectivos da Lei de Práticas de Corrupção Estrangeira FCPA de 1977?
A Lei de Práticas de Corrupção Estrangeira (FCPA) de 1977 proíbe geralmente pagamentos corruptos a funcionários estrangeiros em troca da obtenção ou retenção de negócios. O Congresso promulgou a FCPA em resposta a uma investigação conduzida pela Securities and Exchange Commission (SEC), na sequência do escândalo Watergate.
Quais são os dois principais componentes da Lei de Práticas de Corrupção Estrangeira?
A FCPA tem dois componentes, disposições anti-suborno e a manutenção de livros, registos e controlos internos precisos, pelo que os subornos não podem ser escondidos.
Qual é o exemplo da Lei de Práticas de Corrupção Estrangeira?
Exemplos de violações contabilísticas da FCPA incluem a não implementação de controlos internos, a manutenção de livros e registos precisos, a realização de auditorias adequadas aos pagamentos, e a implementação de políticas suficientes de conformidade anti-suborno.
Quais dos seguintes são exigidos ao abrigo da Foreign Corrupt Practices Act?
Requisitos. As disposições anti-suborno da FCPA tornam ilegal para uma pessoa dos EUA, e para certos emissores estrangeiros de títulos, fazer um pagamento a um funcionário estrangeiro com o objectivo de obter ou reter negócios para ou com, ou dirigir negócios a, qualquer pessoa.
A quem se aplica a FCPA?
Quem está coberto pela FCPA? A FCPA aplica-se a duas grandes categorias de pessoas: as que têm laços formais com os Estados Unidos e as que tomam medidas em prol de uma violação enquanto se encontram nos Estados Unidos. Os “emissores” e “preocupações internas” dos EUA devem obedecer à FCPA, mesmo quando actuam fora do país.
Quais são as três vantagens de cumprir com a FCPA?
Na elaboração e implementação adequada, um programa de conformidade FCPA: servirá como uma ferramenta inestimável contra a corrupção, promoverá a conduta ética dentro da empresa, reduzirá os custos sociais da corrupção, e fomentará a expansão empresarial a nível interno e global.
Quais são as três disposições contabilísticas no âmbito da FCPA?
Disposição de controlos internos da FCPA
As transacções não devem ser feitas sem a devida autorização de gestão. As transacções devem ser registadas de uma forma que permita a preparação exacta das demonstrações financeiras. As transacções devem ser registadas para avaliar/exigir responsabilidade.
Quais são as três áreas abrangidas pelas disposições anti-suborno da FCPA?
Para que um acto viole a FCPA, três elementos devem estar presentes: (1) Um pagamento ou algo de valor é oferecido, prometido, ou dado (2) a um funcionário estrangeiro (3) com um propósito de corrupção.
Quais são os dois requisitos contabilísticos impostos pela FCPA?
Disposições contabilísticas
A FCPA tem dois requisitos contabilísticos relacionados: (1) livros e registos; e (2) controlos internos.
Quem não está coberto pela FCPA?
A definição de pessoas abrangidas não inclui os funcionários estrangeiros. Ou seja, a FCPA não criminaliza a recepção ou aceitação de um suborno, independentemente da teoria da responsabilidade. Os funcionários estrangeiros podem ser acusados de crimes relacionados, tais como branqueamento de capitais.
Qual é o impacto directo da violação da FCPA?
Para os indivíduos, a condenação por uma violação criminal da FCPA pode resultar em prisão e multas significativas. A FCPA proíbe as empresas de pagar multas incorridas por indivíduos, quer directa quer indirectamente. As pessoas singulares estão também sujeitas a sanções civis significativas e a expulsões e a juros de mora.
Quais dos seguintes aspectos assegurariam que as despesas são adequadas de acordo com a FCPA?
Assegurar que as despesas são transparentes, tanto dentro da empresa como para o governo estrangeiro. Não condicionar o pagamento das despesas a qualquer acção por parte do funcionário estrangeiro. Obter confirmação escrita de que o pagamento das despesas não é contrário à lei local.
Quem é considerado um funcionário estrangeiro ao abrigo da FCPA?
A FCPA define o termo “funcionário estrangeiro” como “qualquer funcionário ou empregado de um governo estrangeiro ou de qualquer departamento, agência ou organismo de um governo estrangeiro, ou de uma organização internacional pública, ou qualquer pessoa agindo na qualidade de funcionário público ou em nome de qualquer governo ou departamento, agência, ou
Quais são as três vantagens de cumprir com a FCPA?
Na elaboração e implementação adequada, um programa de conformidade FCPA: servirá como uma ferramenta inestimável contra a corrupção, promoverá a conduta ética dentro da empresa, reduzirá os custos sociais da corrupção, e fomentará a expansão empresarial a nível interno e global.
Que acontecimento levou à criação da Lei de Práticas de Corrupção Estrangeira?
A construção das estradas de ferro transcontinentais trouxe escândalos de corrupção envolvendo fraude e subornos a congressistas, e em 1868, a legislatura do estado de Nova Iorque aprovou um projecto de lei que legalizava essencialmente o suborno.
Quais são as três disposições contabilísticas no âmbito da FCPA?
Disposição de controlos internos da FCPA
As transacções não devem ser feitas sem a devida autorização de gestão. As transacções devem ser registadas de uma forma que permita a preparação exacta das demonstrações financeiras. As transacções devem ser registadas para avaliar/exigir responsabilidade.
Qual é o impacto directo da violação da FCPA?
Para os indivíduos, a condenação por uma violação criminal da FCPA pode resultar em prisão e multas significativas. A FCPA proíbe as empresas de pagar multas incorridas por indivíduos, quer directa quer indirectamente. As pessoas singulares estão também sujeitas a sanções civis significativas e a expulsões e a juros de mora.
Quem não está coberto pela FCPA?
A definição de pessoas abrangidas não inclui os funcionários estrangeiros. Ou seja, a FCPA não criminaliza a recepção ou aceitação de um suborno, independentemente da teoria da responsabilidade. Os funcionários estrangeiros podem ser acusados de crimes relacionados, tais como branqueamento de capitais.
Quais são os dois requisitos contabilísticos impostos pela FCPA?
Disposições contabilísticas
A FCPA tem dois requisitos contabilísticos relacionados: (1) livros e registos; e (2) controlos internos.