¿Qué es un Roth 401(k)?
Un plan Roth 401(k) es una cuenta de ahorro para la jubilación patrocinada por la empresa que se financia con dinero después de impuestos. Esto significa que se paga inmediatamente el impuesto sobre la renta por los ingresos que el empleado deduce de cada nómina y deposita en la cuenta. En el momento de la jubilación, los retiros de la cuenta están exentos de impuestos.
Este tipo de plan es diferente de un plan 401(k) tradicional, que se financia con dinero antes de impuestos. En este caso, las deducciones de la nómina proceden de los ingresos brutos del empleado y sólo hay que pagar impuestos cuando se retira el dinero de la cuenta.
Cómo funcionan los planes Roth 401(k)
Los inversores tienen muchas opciones a la hora de ahorrar para la jubilación. Una de las formas más comunes de ahorrar es a través de planes patrocinados por la empresa, como el 401(k). La participación es voluntaria y quienes se acogen a ellos aceptan deducciones automáticas de la nómina que se transfieren a una cuenta especial de jubilación. Algunas empresas incluso igualan las aportaciones de los empleados hasta una determinada cantidad.
Existen varias variedades de 401(k). La opción Roth 401(k) empezó a estar disponible a principios de 2006, mientras que la 401(k) tradicional existe desde 1978. Ambos fueron autorizados por el Congreso como planes de jubilación con ventajas fiscales para animar a los empleados a ahorrar para su jubilación.
Sus ventajas fiscales son diferentes:
Un plan 401(k) tradicional reduce los ingresos brutos del empleado durante el año, lo que le proporciona una desgravación fiscal instantánea además de un vehículo de ahorro para la jubilación. El empleado deberá pagar el impuesto sobre la renta ordinario por cada retirada de fondos que realice durante la jubilación.
El plan Roth 401(k) exige que el impuesto sobre la renta se pague inmediatamente, por lo que los ingresos netos reales del empleado se reducen en la cantidad destinada al ahorro. Pero no deberá pagar más impuestos por los retiros de las aportaciones ni por los beneficios obtenidos a lo largo de los años.
Límites de las aportaciones al Roth 401(k)
Un plan Roth 401(k) está sujeto a límites de aportación en función de la edad de la persona. Estos límites se ajustan anualmente en función de la inflación y los publica el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
El límite de aportación para personas físicas es de 22.500 $ en 2024. Las personas de 50 años o más pueden contribuir con 7.500 $ adicionales como contribución de recuperación. En 2024, el límite de aportación aumentará a 23.000 $, y la aportación de recuperación se mantiene en 7.500 $. A diferencia de otros planes, no hay límite de ingresos para participar.
Normas de retirada del plan Roth 401(k)
Los retiros de cualquier contribución y ganancias no están sujetos a impuestos siempre que el retiro sea una distribución calificada, lo que significa que se deben cumplir ciertos criterios. Esto significa que:
La cuenta Roth 401(k) debe haberse mantenido durante al menos cinco años.
La retirada debe haberse producido por incapacidad, en el momento del fallecimiento del titular de la cuenta o después del mismo, o cuando el titular de la cuenta cumpla al menos 59½ años.
A partir del 1 de enero de 2023, la primera distribución mínima obligatoria (RMD) debe efectuarse al cumplir 73 años, de conformidad con la Ley SECURE 2.0. Aprobado el 23 de diciembre de 2022, el nuevo proyecto de ley introdujo disposiciones a la Ley SECURE de 2019. Es importante tener en cuenta, sin embargo, que si tenía 72 años en 2022 o 70½ antes del 1 de enero de 2020, puede continuar tomando sus RMD según lo programado. Eso es a menos que usted todavía está empleado en la empresa que mantiene el plan y usted no es un 5% (o más) propietario de la empresa que patrocina el plan.
Tenga en cuenta que las personas pueden retirar más dinero del que les corresponde. Pero existe una penalización si se le pasa una RMD o si su retirada es inferior a la indicada durante un año natural. La penalización, que antes era del 50% del valor de la retirada omitida, es ahora del 25% del valor de la retirada omitida. Puede reducir el importe de la penalización al 10% si corrige el error antes de la fecha en que se impone la penalización, lo que se conoce como plazo de corrección.
Ventajas e inconvenientes de los planes Roth 401(k)s
Un plan Roth 401(k) puede ser el más beneficioso para los empleados que se encuentran actualmente en un tramo impositivo bajo y prevén pasar a uno más alto después de jubilarse. Las aportaciones realizadas a un plan Roth 401(k) tributan al tipo impositivo más bajo. Las distribuciones están libres de impuestos en la jubilación, lo que las convierte en la mayor ventaja. No importa cuánto crezca la cuenta a lo largo de los años, ese dinero sigue estando exento del impuesto sobre la renta después de que el titular de la cuenta se jubile.
La desventaja es un poco más de dolor financiero inmediato. Dado que las aportaciones a un plan 401(k) tradicional no se gravan inmediatamente (sino que reducen la cantidad de ingresos sujeta a impuestos), queda más dinero en cada nómina para el gasto corriente. Con un plan Roth 401(k), las aportaciones se realizan con dinero después de impuestos, por lo que la cantidad disponible para el gasto corriente se reduce.
Otra desventaja es que si un empleado espera estar en un tramo impositivo más bajo tras la jubilación, un plan 401(k) tradicional puede ser más ventajoso. Esto se debe a que el ahorro fiscal de deducir las aportaciones de los ingresos a un tipo impositivo más alto en el presente puede superar el ahorro fiscal futuro de un Roth 401(k) en un tramo impositivo más bajo.
En general, las ventajas y desventajas de un plan Roth 401(k) dependen de las circunstancias individuales, incluidos los tipos impositivos actuales y previstos, los niveles de ingresos y los objetivos de jubilación.
Roth 401(k) frente a otras cuentas de jubilación
Al comparar un plan Roth 401(k) con otras cuentas de jubilación, como un plan 401(k) tradicional o una cuenta IRA Roth, es importante tener en cuenta las principales diferencias:
Una cuenta Roth 401(k) permite límites de aportación más elevados que una cuenta Roth IRA. En 2023, el límite de aportación para una Roth 401(k) es de 22.500 $ para personas físicas, mientras que una Roth IRA tiene un límite de aportación de 6.000 $.
Un plan Roth 401(k) no tiene límites de ingresos para poder optar a él, mientras que una cuenta Roth IRA tiene límites de ingresos que determinan quién puede aportar. Para 2024, el límite de ingresos para los declarantes solteros es de 140.000 $, y para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, es de 208.000 $.
Los retiros de una cuenta Roth 401(k) están sujetos a distribuciones mínimas obligatorias (RMD) a partir de los 73 años, mientras que las cuentas Roth IRA no tienen RMD durante la vida del titular de la cuenta.
Las empresas pueden ofrecer aportaciones paralelas a los planes Roth 401(k), lo que puede suponer un ahorro adicional.
A la hora de decidir entre un plan Roth 401(k) y otras cuentas de jubilación, es importante tener en cuenta factores como los tipos impositivos actuales y futuros, las aportaciones de la empresa, los límites de ingresos y los objetivos financieros individuales.
Preguntas frecuentes
1. ¿Puedo cotizar a la vez a un plan Roth 401(k) y a un plan tradicional 401(k)?
Sí, si su empresa ofrece ambas opciones, puede cotizar tanto a un plan Roth 401(k) como a un plan tradicional 401(k). No obstante, las aportaciones totales combinadas no pueden superar los límites de aportación anual establecidos por el IRS.
2. ¿Puedo traspasar un plan Roth 401(k) a una cuenta Roth IRA?
Sí, es posible traspasar un plan Roth 401(k) a una cuenta Roth IRA. Puede hacerlo cuando deje su trabajo o se jubile. No obstante, es importante consultar con un asesor financiero o fiscal para conocer las normas específicas y las implicaciones de la reinversión.
3. ¿Puedo pedir un préstamo de mi Roth 401(k)?
Sí, muchos planes Roth 401(k) permiten préstamos. Sin embargo, es importante considerar cuidadosamente las implicaciones de tomar un préstamo de sus ahorros para la jubilación. El préstamo debe devolverse en un plazo determinado y, si no se devuelve, puede considerarse como un retiro sujeto a impuestos y penalizaciones.
Lo esencial
Un plan Roth 401(k) es una valiosa opción de ahorro para la jubilación que ofrece ventajas fiscales. Permite a las personas hacer aportaciones con dinero después de impuestos y disfrutar de retiros libres de impuestos en la jubilación. Sin embargo, es importante considerar cuidadosamente las circunstancias financieras personales, los tipos impositivos y los objetivos de jubilación a la hora de decidir si un plan Roth 401(k) es la opción adecuada. Consultar con un asesor financiero puede ayudar a las personas a tomar decisiones informadas y a crear estrategias eficaces de ahorro para la jubilación.
Fuentes:
Investopedia / Matthew Collins
https://www.investopedia.com/terms/r/roth401k.asp
Preguntas y respuestas
¿Puedo cotizar a la vez a un plan Roth 401(k) y a un plan tradicional 401(k)?
Sí, si su empresa ofrece ambas opciones, puede cotizar tanto a un plan Roth 401(k) como a un plan tradicional 401(k). No obstante, las aportaciones totales combinadas no pueden superar los límites anuales de aportación establecidos por el IRS.
¿Puedo traspasar un plan Roth 401(k) a una cuenta Roth IRA?
Sí, es posible traspasar un plan Roth 401(k) a una cuenta Roth IRA. Puede hacerlo cuando deje su trabajo o se jubile. Sin embargo, es importante consultar con un asesor financiero o fiscal para conocer las normas específicas y las implicaciones de la reinversión.
¿Puedo pedir un préstamo de mi Roth 401(k)?
Sí, muchos planes Roth 401(k) permiten préstamos. Sin embargo, es importante considerar cuidadosamente las implicaciones de tomar un préstamo de sus ahorros para la jubilación. El préstamo debe devolverse en un plazo determinado y, si no se devuelve, puede considerarse como una retirada sujeta a impuestos y penalizaciones.
¿Las retiradas de fondos de un plan Roth 401(k) están sujetas a impuestos?
No, los retiros cualificados de una cuenta Roth 401(k) no están sujetos a impuestos. Siempre que la cuenta se haya mantenido durante al menos cinco años y la retirada cumpla determinados criterios, como haber cumplido 59½ años, estar incapacitado o haber fallecido el titular de la cuenta, las retiradas están exentas de impuestos.
¿Qué ocurre si retiro dinero de mi Roth 401(k) antes de la jubilación?
Retirar dinero de un plan Roth 401(k) antes de la jubilación puede estar sujeto a impuestos y penalizaciones. Además de tener que pagar el impuesto sobre la renta por la cantidad retirada, las personas que retiren fondos antes de cumplir 59½ años pueden estar sujetas a una penalización por retirada anticipada del 10%, a menos que se aplique una excepción.
¿Los planes Roth 401(k)s tienen distribuciones mínimas obligatorias (RMD)?
Sí, a partir de los 73 años, según la Ley SECURE 2.0, los planes Roth 401(k) están sujetos a distribuciones mínimas obligatorias. Esto significa que las personas deben realizar una distribución mínima de su plan Roth 401(k) cada año una vez alcanzada la edad requerida, a menos que sigan trabajando para la empresa que patrocina el plan y cumplan determinados criterios.
¿Puedo convertir un plan 401(k) tradicional en un plan Roth 401(k)?
Algunas empresas ofrecen la opción de convertir un plan 401(k) tradicional en un plan Roth 401(k) dentro del mismo plan. Este proceso se conoce como conversión Roth dentro del plan. Sin embargo, es importante consultar con el administrador de su plan o con un asesor financiero para conocer las normas específicas y las implicaciones de convertir su plan 401(k) tradicional en un plan Roth 401(k).