Plan Keogh: Definición, tipos, ventajas e inconvenientes
La planificación de la jubilación es un aspecto crucial del bienestar financiero, y para los autónomos, un Plan Keogh puede ser una herramienta valiosa. En esta completa guía, exploraremos la definición, los tipos, las ventajas y las desventajas de los Planes Keogh, proporcionándole los conocimientos que necesita para tomar decisiones informadas sobre sus ahorros para la jubilación.
¿Qué es un plan Keogh?
Un “plan Keogh” es un término utilizado para describir los planes de jubilación cualificados que se dirigen específicamente a los trabajadores autónomos. Estos planes pueden ser de prestación definida o de aportación definida, aunque la mayoría de los planes Keogh están estructurados como planes de aportación definida. Las aportaciones realizadas a los Planes Keogh suelen ser deducibles de impuestos hasta un determinado porcentaje de los ingresos anuales, sujeto a límites absolutos establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) que pueden variar de un año a otro.
Entender el Plan Keogh
Los Planes Keogh son esencialmente los mismos planes de jubilación cualificados disponibles para otras pequeñas empresas, como los planes de aportaciones definidas, los planes de participación en los beneficios y los planes de compra de dinero. El factor diferenciador es que los Planes Keogh están diseñados específicamente para cubrir a los trabajadores autónomos.
Al igual que otras cuentas de jubilación, los planes Keogh ofrecen diversas opciones de inversión, como acciones, bonos, certificados de depósito (CD) y rentas vitalicias. El nombre “plan Keogh” tiene su origen en el representante estadounidense Eugene Keogh, que desempeñó un papel fundamental en la aprobación de la Ley de Jubilación Fiscal de los Trabajadores Autónomos de 1962. Esta ley pretendía garantizar que los autónomos tuvieran acceso a planes de jubilación, y los planes creados con este fin pasaron a denominarse planes Keogh. Sin embargo, la distinción entre patrocinadores de planes de jubilación empresariales y de otro tipo se eliminó con la aprobación de la Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act de 2001.
Un aspecto importante a tener en cuenta es que se puede acceder a los fondos mantenidos en un Plan Keogh a partir de los 59½ años, y los retiros deben comenzar a los 73 años.
Tipos de planes Keogh
Planes Cualificados de Aportaciones Definidas
Los Planes Keogh pueden establecerse como planes cualificados de aportación definida, que implican aportaciones periódicas realizadas hasta un determinado límite. Un tipo común de plan Keogh cualificado de aportaciones definidas es el plan de participación en los beneficios. Este plan permite a una empresa aportar hasta 66.000 $ (a partir de 2024) independientemente de si la empresa genera beneficios o no.
Otro tipo de plan Keogh cualificado de aportaciones definidas es el plan de compra de dinero. Este plan es menos flexible que los planes de participación en los beneficios, ya que exige que la empresa aporte un porcentaje fijo de sus ingresos cada año, según se especifica en los documentos del plan. Alterar el porcentaje fijo puede acarrear penalizaciones. El límite de aportación para los planes de compra de dinero en 2023 es del 25% de la remuneración anual o 66.000 $, la cantidad que sea inferior.
Planes de prestación definida cualificados
Los planes Keogh cualificados de prestación definida establecen las prestaciones anuales de jubilación que se recibirán, normalmente en función de factores como el salario y los años de empleo. Las aportaciones a los planes Keogh de prestación definida se determinan en función de las prestaciones especificadas y de otros factores, como la edad y el rendimiento previsto de los activos del plan. Para 2024, la prestación anual máxima es de 265.000 dólares o el 100% de la retribución del empleado, la cantidad que sea inferior.
Ventajas e inconvenientes de los planes Keogh
Aunque los planes Keogh ofrecen beneficios únicos, también conllevan ciertas ventajas y desventajas que los particulares deben tener en cuenta:
Ventajas:
- Límites de aportación más elevados: Los planes Keogh suelen tener límites de aportación más elevados en comparación con otros planes de jubilación, lo que los convierte en una opción atractiva para los propietarios de empresas con ingresos elevados.
- Deducibilidad fiscal: Las aportaciones realizadas a los Planes Keogh suelen ser deducibles de impuestos, lo que reduce la renta imponible del individuo durante el año.
- Flexibilidad de inversión: Los Planes Keogh permiten una amplia gama de opciones de inversión, como acciones, bonos, certificados de depósito y rentas vitalicias, lo que brinda a las personas la oportunidad de diversificar su cartera de jubilación.
Desventajas:
- Cargas administrativas: Los planes Keogh pueden implicar más responsabilidades administrativas y mayores costes de mantenimiento en comparación con otros planes de jubilación, como los planes de pensión simplificada de los empleados (SEP) o 401(k).
- Complejidad: Comprender las normas y reglamentos que rodean a los Planes Keogh puede resultar complicado, por lo que las personas deben mantenerse informadas y buscar asesoramiento profesional.
- Elegibilidad limitada: Los planes Keogh están diseñados específicamente para los trabajadores autónomos, lo que limita su disponibilidad a los empresarios individuales y a las personas que trabajan por cuenta propia.
- Restricciones de retirada: No se puede acceder a los fondos de un Plan Keogh sin penalización antes de los 59½ años, y los retiros deben comenzar antes de los 73 años.
Preguntas frecuentes
1. ¿Puedo cotizar a un Plan Keogh aunque tenga empleados?
Sí, puede contribuir a un Plan Keogh aunque tenga empleados. No obstante, se aplican determinadas normas y requisitos, y las aportaciones deben realizarse también en nombre de los empleados que reúnan los requisitos.
2. ¿Puedo tener un Plan Keogh y otro plan de jubilación simultáneamente?
Sí, es posible tener un Plan Keogh y otro plan de jubilación, como una Cuenta de Jubilación Individual (IRA) o una SEP IRA. Sin embargo, los límites de aportación y los criterios de elegibilidad pueden variar, por lo que es importante consultar con un asesor financiero o profesional fiscal para determinar el mejor enfoque para su situación específica.
3. ¿Puedo traspasar fondos de un Plan Keogh a otra cuenta de jubilación?
Sí, por lo general es posible transferir fondos de un Plan Keogh a otra cuenta de jubilación admisible, como una cuenta IRA o un plan 401(k). Sin embargo, pueden aplicarse normas y restricciones específicas, por lo que es aconsejable consultar con un asesor financiero o fiscal para garantizar un proceso de reinversión sin problemas y conforme a las normas.
Lo esencial
Un Plan Keogh puede ser un valioso vehículo de ahorro para la jubilación para los autónomos. Ofrece límites de aportación más elevados y ventajas fiscales, lo que permite a los empresarios ahorrar más para su futuro. Sin embargo, los Planes Keogh también conllevan cargas administrativas y complejidades que los particulares deben considerar detenidamente. Consultar con un asesor financiero o fiscal puede ayudarle a evaluar su elegibilidad, comprender las normas y tomar decisiones informadas para optimizar su estrategia de ahorro para la jubilación.
Recuerde que la planificación de la jubilación es una tarea a largo plazo, y que las decisiones que tome hoy pueden afectar significativamente a su seguridad financiera en el futuro. Dedique tiempo a formarse, busque asesoramiento profesional y revise y ajuste periódicamente su plan de jubilación según sea necesario para asegurarse de que sus objetivos van por buen camino.
Descargo de responsabilidad: La información proporcionada en este artículo tiene únicamente fines educativos y no debe considerarse asesoramiento financiero o jurídico. Se recomienda siempre consultar con un profesional cualificado sobre sus circunstancias específicas.
Preguntas y respuestas
¿Puedo cotizar a un plan Keogh si tengo empleados?
Sí, puede contribuir a un Plan Keogh aunque tenga empleados. No obstante, se aplican determinadas normas y requisitos, y las aportaciones deben realizarse también en nombre de los empleados que reúnan los requisitos.
¿Puedo tener un Plan Keogh y otro plan de jubilación simultáneamente?
Sí, es posible tener un Plan Keogh y otro plan de jubilación, como una Cuenta de Jubilación Individual (IRA) o una SEP IRA. Sin embargo, los límites de aportación y los criterios de elegibilidad pueden variar, por lo que es importante consultar con un asesor financiero o fiscal para determinar el mejor enfoque para su situación específica.
¿Puedo traspasar fondos de un Plan Keogh a otra cuenta de jubilación?
Sí, por lo general es posible transferir fondos de un Plan Keogh a otra cuenta de jubilación admisible, como una cuenta IRA o un plan 401(k). Sin embargo, pueden aplicarse normas y restricciones específicas, por lo que es aconsejable consultar con un asesor financiero o fiscal para garantizar un proceso de reinversión sin problemas y conforme a las normas.
¿Cuáles son las ventajas de un Plan Keogh?
Los Planes Keogh ofrecen varias ventajas, como límites de aportación más elevados en comparación con otros planes de jubilación, deducibilidad fiscal de las aportaciones y flexibilidad de inversión. Estas características hacen que los Planes Keogh resulten atractivos para los autónomos con ingresos elevados que desean maximizar sus ahorros para la jubilación.
¿Cuáles son las desventajas de un Plan Keogh?
Los Planes Keogh presentan ciertas desventajas, como cargas administrativas y costes de mantenimiento más elevados en comparación con otros planes de jubilación. También pueden ser complejos de entender, lo que requiere que las personas se mantengan informadas y busquen orientación profesional. Además, los Planes Keogh sólo están disponibles para autónomos, lo que limita su elegibilidad.
¿A qué edad puedo acceder a los fondos de un Plan Keogh?
Se puede acceder a los fondos de un Plan Keogh sin penalización a partir de los 59½ años. Sin embargo, los retiros deben comenzar antes de los 73 años para evitar sanciones.
¿Es posible obtener un préstamo de un Plan Keogh?
No, a diferencia de otros planes de jubilación, por lo general no es posible obtener un préstamo de un Plan Keogh. Los planes Keogh están concebidos principalmente para el ahorro a largo plazo para la jubilación, y los retiros anticipados o los préstamos pueden acarrear penalizaciones y consecuencias fiscales. Es importante considerar fuentes alternativas de financiación si necesita ayuda financiera a corto plazo.
Descargo de responsabilidad: La información proporcionada en este artículo tiene únicamente fines educativos y no debe considerarse asesoramiento financiero o jurídico. Se recomienda siempre consultar con un profesional cualificado sobre sus circunstancias específicas.