Lo que debes saber sobre tu IRPF 2024

Planificación fiscal: Lo que debes saber sobre tu IRPF 2024

La temporada de impuestos puede ser un momento estresante para muchas personas, pero estar bien preparado e informado puede facilitar el proceso. Mientras se prepara para el año fiscal 2023, es esencial entender los cambios y consideraciones clave que pueden afectar a sus impuestos sobre la renta de las personas físicas. En esta guía completa, exploraremos los aspectos importantes de sus impuestos de 2023, incluidos los tramos impositivos, las deducciones, las tasas de ganancias de capital y más. ¡Entremos en materia!

Tramos impositivos y tipos marginales

Comprender los tramos impositivos y los tipos marginales es crucial para determinar cuánto deberá pagar en concepto de impuestos sobre la renta. En 2023, el sistema tributario federal mantiene siete tipos impositivos marginales: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Estos tipos se aplican a diferentes rangos de ingresos y estados de declaración, como declarantes solteros, casados que presentan una declaración conjunta y cabezas de familia. Estos son los tramos impositivos para el ejercicio fiscal 2023:

• Solteros declarantes:
  • 10%: de 0 a 11.000
  • 12%: 11.000 $ a 44.725 $.
  • 22%: 44.725 $ a 95.375 $.
  • 24%: 95.375 $ a 182.100 $.
  • 32%: $182.100 a $231.250
  • 35%: 231.250$ a 578.125
  • 37%: 578.125 $ o más

  3300

• 12%: De 22.000 a 89.450 dólares
• 22%: 89.450 $ a 190.750 $.
• 24%: 190.750 $ a 364.200 $.
• 32%: $364,200 a $462,500
• 35%: $462,500 a $693,750
• 37%: 693.750 $ o más

Deducciones estándar

La deducción estándar es una cantidad fija que reduce su renta imponible, y es una alternativa a detallar las deducciones. Para el año fiscal 2023, los importes de la deducción estándar son los siguientes:

• Soltero: 13.850
• Casado con declaración separada: 13.850 dólares
• Jefes de familia: 20.800 dólares
• Casado con declaración conjunta: 27.700 $.
• Cónyuges supervivientes: 27.700 dólares

Es importante señalar que
Aunque la mayoría de los contribuyentes optan por la deducción estándar, algunos pueden beneficiarse de las deducciones detalladas si sus gastos elegibles superan la cantidad de la deducción estándar. Estos son algunos puntos clave que debe recordar sobre las deducciones detalladas para el ejercicio fiscal 2023:

• Impuestos estatales y locales (SALT): La deducción de los impuestos estatales y locales sobre la renta, impuestos sobre la propiedad y los impuestos de bienes raíces tiene un límite de $ 10,000.
• Deducción de intereses hipotecarios: Puedes deducir los intereses hipotecarios de hasta 750.000 dólares de deuda si compraste la vivienda después del 15 de diciembre de 2017. El límite es de 1 millón de dólares para las viviendas compradas antes de esa fecha.
• Donaciones benéficas: Las donaciones en efectivo están sujetas a un límite del 60% de tu Renta Bruta Ajustada (RBDA). Asegúrese de elegir esta deducción en su formulario 1040.
• Gastos médicos: Puede deducir los gastos médicos que superen el 7,5% de su AGI.
• Deducciones varias: Las deducciones varias detalladas ya no son deducibles a menos que estén relacionadas con determinados gastos no reembolsados del empleado.

Tipos impositivos sobre las plusvalías

Si vende activos como acciones, bonos o bienes inmuebles, puede estar sujeto al impuesto sobre las plusvalías. Los tipos impositivos sobre las plusvalías a largo plazo dependen de su situación fiscal y de sus ingresos. Para el ejercicio fiscal 2023, los tipos impositivos sobre las plusvalías son los siguientes:

• 0%: Si su renta imponible se encuentra dentro de los tramos impositivos del 10% o del 12%.
• 15%: Si su base imponible está comprendida en los tramos del 22%, 24%, 32% o 35%.
• 20%: Si su base imponible está comprendida en el tramo impositivo del 37%.

Es importante tener en cuenta que las plusvalías a corto plazo, que son los beneficios de activos mantenidos durante un año o menos, tributan al tipo ordinario del impuesto sobre la renta.

Crédito fiscal por hijos

El crédito fiscal por hijos es un valioso beneficio fiscal para las familias con hijos que cumplan los requisitos. Para el año fiscal 2023, el crédito fiscal por hijos permite a los contribuyentes que reúnan los requisitos reclamar hasta 3.000 dólares por cada hijo de entre 6 y 17 años que reúna los requisitos y 3.600 dólares por cada hijo menor de 6 años que reúna los requisitos. El crédito comienza a reducirse progresivamente para los contribuyentes con ingresos más elevados.

Impuesto mínimo alternativo

El Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) es un sistema fiscal paralelo diseñado para garantizar que las personas con rentas altas paguen una cantidad mínima de impuestos. El AMT tiene sus propias normas y tipos impositivos. Sin embargo, los importes de exención del AMT se ajustan anualmente para tener en cuenta la inflación. Para el ejercicio fiscal 2023, los importes de exención son los siguientes:

• Soltero y cabeza de familia: $76,900
• Casado con declaración conjunta: 125.700 $.
• Casado que presenta la declaración por separado: 62.850 $.

Es importante evaluar si puede estar sujeto al AMT y consultar con un profesional fiscal si es necesario.

Contribuciones benéficas

Hacer contribuciones benéficas no es sólo un acto generoso, sino que también puede proporcionar beneficios fiscales potenciales. Para el año fiscal 2023, la Ley CARES permite a los contribuyentes que no detallan las deducciones para tomar una deducción por encima de la línea de hasta $ 300 para donaciones en efectivo a organizaciones caritativas que califican. Si usted detalla las deducciones, puede deducir las donaciones en efectivo hasta el 60% de su AGI.

Aportaciones para la jubilación

Contribuir a las cuentas de jubilación puede ofrecer ventajas fiscales y un camino hacia la seguridad financiera a largo plazo. Para el ejercicio fiscal 2023, los límites de aportación son los siguientes:

• Planes 401(k): El límite máximo de aportación a los planes 401(k) es de 20.500 $, con una aportación adicional de recuperación de 6.500 $ para las personas de 50 años o más.
• Cuentas IRA tradicionales y Roth: El límite máximo de aportación para las cuentas IRA tradicionales y Roth es de 6.000 $, con una aportación adicional de recuperación de 1.000 $ para las personas mayores de 50 años.

Considere la posibilidad de maximizar sus aportaciones a la jubilación para aprovechar las ventajas fiscales y construir una sólida base financiera para el futuro.

Otras consideraciones

Además de los puntos clave mencionados anteriormente, aquí hay algunas otras consideraciones importantes para sus impuestos sobre la renta personal 2023:

• Distribuciones mínimas obligatorias (RMD): Si ha alcanzado la edad de 72 años (o 70 ½ si nació antes del 1 de julio de 1949), está obligado a realizar RMD de sus cuentas de jubilación tradicionales, como las IRA tradicionales y los planes 401(k).
• Crédito fiscal por rendimientos del trabajo (EITC): El EITC es un crédito fiscal reembolsable para personas y familias con ingresos bajos o moderados. Asegúrese de que cumple los criterios de elegibilidad y reclame este crédito si procede.
• Aportaciones a la Cuenta de Ahorros Sanitarios (HSA): Si tiene un plan de salud con deducible alto que cumpla los requisitos, puede contribuir a una HSA y disfrutar de ventajas fiscales. Para el ejercicio fiscal 2023, los límites de aportación son de 3.650 $ para particulares y 7.300 $ para familias.

Conclusión

Mientras se prepara para el año fiscal 2024, es crucial comprender los diversos aspectos de sus impuestos sobre la renta personal. Si se familiariza con los tramos impositivos, las deducciones, los tipos de las plusvalías y otras consideraciones expuestas en esta guía, podrá optimizar sus estrategias de planificación fiscal y garantizar el cumplimiento de las leyes tributarias. Recuerde que siempre es aconsejable buscar asesoramiento profesional y mantenerse informado sobre cualquier actualización o cambio. Haga de la planificación fiscal una prioridad y afrontará la temporada de impuestos con confianza y facilidad.

Preguntas y respuestas

¿Cómo puedo determinar mi tramo impositivo para el ejercicio fiscal 2023?

Su tramo impositivo para el año fiscal 2023 depende de su estado civil y nivel de ingresos. Los tramos impositivos van del 10% al 37%. Puede consultar los tramos impositivos mencionados en este artículo o consultar las tablas oficiales de impuestos del IRS para obtener información más precisa.

¿Cuál es la deducción estándar para el año fiscal 2023?

Las cantidades de la deducción estándar para el año fiscal 2023 varían en función de su estado civil. Para los declarantes solteros, la deducción estándar es de 13.850 $. Para las personas casadas que presentan una declaración conjunta, la deducción estándar es de 27.700 $. Otros estados de declaración, como casado que presenta una declaración por separado y cabeza de familia, tienen diferentes cantidades de deducción estándar. Es importante determinar si la deducción estándar o las deducciones detalladas serían más beneficiosas para su situación específica.

¿Puedo seguir detallando las deducciones para el año fiscal 2023?

Sí, todavía puede detallar las deducciones para el año fiscal 2023 si sus gastos elegibles superan la cantidad de deducción estándar para su estado civil. Sin embargo, es importante tener en cuenta que la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) de 2017 aumentó significativamente la deducción estándar, por lo que es más ventajoso para muchos contribuyentes tomar la deducción estándar en lugar de detallar.

Cuáles son las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital para el año fiscal 2023?

Los tipos impositivos sobre las plusvalías para el ejercicio fiscal 2023 dependen de su situación fiscal y de sus ingresos imponibles. Si su renta imponible se encuentra dentro de los tramos impositivos del 10% o del 12%, el tipo impositivo sobre las plusvalías es del 0%. Si su renta imponible se encuentra dentro de los tramos del 22%, 24%, 32% o 35%, el tipo impositivo sobre las plusvalías es del 15%. Si su base imponible está comprendida en el tramo del 37%, el tipo del impuesto sobre las plusvalías es del 20%.

¿A cuánto asciende el crédito fiscal por hijos que puedo solicitar en 2023?

Para el ejercicio fiscal 2023, el crédito fiscal por hijos permite a los contribuyentes que reúnan los requisitos reclamar hasta 3.000 $ por cada hijo de entre 6 y 17 años que reúna los requisitos y 3.600 $ por cada hijo menor de 6 años que reúna los requisitos. El crédito comienza a reducirse progresivamente para los contribuyentes con ingresos más elevados.

¿Qué es el Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) y debo preocuparme por él?

El Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) es un sistema fiscal paralelo que garantiza que las personas con rentas altas paguen una cantidad mínima de impuestos. El AMT tiene su propio conjunto de normas y tipos impositivos, y puede requerir que usted calcule su obligación tributaria de manera diferente. Sin embargo, para el ejercicio fiscal 2023, los importes de exención para el AMT son 76.900 $ para los declarantes solteros y cabezas de familia, 125.700 $ para los casados que presentan una declaración conjunta y 62.850 $ para los casados que presentan una declaración por separado. Si sus ingresos están por debajo de estos umbrales, es menos probable que esté sujeto al AMT.

¿Existe algún cambio en las deducciones por contribuciones benéficas para el año fiscal 2023?

Para el año fiscal 2023, la Ley CARES permite a los contribuyentes que no detallan las deducciones para tomar una deducción por encima de la línea de hasta $ 300 para donaciones en efectivo a organizaciones caritativas que califican. Si usted detalla las deducciones, puede deducir las donaciones en efectivo hasta el 60% de su ingreso bruto ajustado (AGI). Es importante conservar la documentación adecuada y los recibos de todas las contribuciones benéficas para reclamar las deducciones con exactitud.