Como empresario o empleador, es importante estar familiarizado con los distintos formularios fiscales que hay que presentar a lo largo del año. Dos de estos formularios que pueden causar confusión son el Formulario 940 y el Formulario 94
Aunque ambos están relacionados con los impuestos sobre el trabajo, tienen propósitos diferentes y requisitos únicos. Este artículo pretende diferenciar entre el Formulario 940 y el Formulario 941, y proporcionar información sobre sus usos y requisitos individuales.
Entender los impuestos sobre la nómina
Información sobre los impuestos sobre la nómina
Los impuestos sobre la nómina son una de las deducciones obligatorias que los empresarios deben retener de las nóminas de sus empleados. Estos impuestos están destinados a financiar diversos programas y servicios, como la Seguridad Social, Medicare y el seguro de desempleo. Como empresario, es crucial entender los diferentes tipos de impuestos sobre las nóminas y cómo funcionan para asegurarse de que cumple las leyes y normativas fiscales.
Los impuestos sobre nóminas más comunes son los de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA). Los impuestos FICA incluyen los impuestos de la Seguridad Social y Medicare, que se calculan como un porcentaje del salario de un empleado. A partir de 2021, el tipo impositivo de la Seguridad Social será del 6,2% y el de Medicare del 1,45%, lo que supone un tipo impositivo FICA total del 7,65%. Los empleadores están obligados a igualar los impuestos FICA del empleado, con lo que el tipo impositivo FICA total asciende al 15,3%.
Aparte de los impuestos FICA, los empresarios también son responsables de pagar los impuestos de la Ley Federal de Impuestos por Desempleo (FUTA). Los impuestos FUTA se utilizan para financiar programas de seguro de desempleo y son pagados exclusivamente por los empleadores. Para 2021, el tipo impositivo FUTA es del 6%, pero los empresarios pueden obtener un crédito de hasta el 5,4% por los pagos efectuados a los programas estatales de seguro de desempleo, con lo que el tipo impositivo FUTA efectivo es del 0,6%.
Ahora que hemos visto los tipos de impuestos sobre las nóminas, vamos a discutir la diferencia entre un 940 y un 941.
Un Formulario 940 es un formulario de impuestos anual que los empleadores utilizan para declarar sus impuestos FUTA. Los empleadores están obligados a presentar el Formulario 940 si pagaron salarios de $ 1,500 o más a un empleado en cualquier trimestre calendario durante el año anterior o el año en curso. La fecha límite para presentar el formulario 940 es el 31 de enero del año siguiente.
Por otro lado, el Formulario 941 es un impreso fiscal trimestral que los empresarios utilizan para declarar sus impuestos FICA, de la Seguridad Social y de Medicare, así como los impuestos sobre la renta retenidos. Los empresarios están obligados a presentar el Formulario 941 cada trimestre, independientemente de si han pagado salarios o no. El plazo para presentar el Formulario 941 es el último día del mes siguiente al final del trimestre.
En resumen, la principal diferencia entre el Formulario 940 y el Formulario 941 es que los empresarios utilizan el Formulario 940 para declarar sus impuestos FUTA anualmente, mientras que el Formulario 941 se utiliza para declarar los impuestos FICA, la Seguridad Social y Medicare, así como los impuestos sobre la renta retenidos, trimestralmente.
Como empleador, es importante estar al tanto de sus requisitos de impuestos sobre la nómina para evitar sanciones y multas. Asegúrese de comprender los diferentes impuestos sobre nóminas que se exigen y los plazos para presentar los formularios fiscales pertinentes.
Resumen del formulario 940
Resumen del Formulario 940
El formulario 940 es un impreso fiscal que utilizan las empresas para declarar y pagar el impuesto anual FUTA (Federal Unemployment Tax Act). Los impuestos FUTA están diseñados para financiar las prestaciones por desempleo para los empleados que han sido despedidos o cesados de sus puestos de trabajo.
El formulario debe presentarse anualmente, independientemente de que se adeuden o no impuestos FUTA. Los empresarios deben utilizar este formulario para declarar sus impuestos FUTA correspondientes al año anterior y para calcular y pagar los impuestos que aún puedan adeudarse.
La cuantía de la contribución FUTA que debe una empresa se basa en el número de empleados que tiene, cuánto ganan esos empleados y cuánto tiempo estuvieron empleados durante el año.
El formulario 940 proporciona espacio para que el empresario declare el total de sus salarios FUTA y el total de la deuda tributaria FUTA. También incluye secciones para ajustes, créditos y pagos. Los empresarios deben presentar el formulario antes del 31 de enero del año siguiente al año fiscal que declaran.
La presentación del formulario 940 es independiente de la presentación del formulario 941, que se utiliza para declarar y pagar el impuesto federal sobre la renta y los impuestos de la Seguridad Social y Medicare correspondientes a cada trimestre del año. Aunque ambos formularios se utilizan para declarar los impuestos sobre las nóminas, tienen finalidades distintas y requieren información diferente.
Resumen del formulario 941
Escriba por favor “Visión general del formulario 941” para el artículo “¿Cuál es la diferencia entre un 940 y un 941?”
Diferencia entre el formulario 940 y el formulario 941
El Formulario 940 y el Formulario 941 son formularios fiscales relacionados con los impuestos sobre las nóminas. Sin embargo, existen ciertas diferencias entre los dos formularios. El Formulario 940, también conocido como Declaración Anual del Empleador del Impuesto Federal de Desempleo (FUTA), es presentado una vez al año por los empleadores. Este formulario se utiliza para declarar y pagar los impuestos FUTA anualmente. Los empresarios pagan los impuestos FUTA para proporcionar una compensación por desempleo a los empleados que han perdido su puesto de trabajo.
Por otro lado, el formulario 941, también conocido como Employer’s Quarterly Federal Tax Return (Declaración trimestral de impuestos federales del empresario), lo presentan los empresarios una vez al trimestre. Este formulario se utiliza para declarar y pagar trimestralmente el impuesto federal sobre la renta, el impuesto de la Seguridad Social y el impuesto de Medicare. Los impuestos declarados en el formulario 941 se retienen de los sueldos o salarios de los empleados.
Otra diferencia entre los dos formularios es el plazo de presentación. El plazo anual para presentar el formulario 940 es el 31 de enero del año siguiente, mientras que los plazos trimestrales para presentar el formulario 941 son el 30 de abril, el 31 de julio, el 31 de octubre y el 31 de enero del año siguiente.
Finalidad de los formularios 940 y 941
El propósito de los Formularios 940 y 941 es declarar y pagar impuestos relacionados con el empleo de trabajadores. El Formulario 940, también conocido como Declaración Anual del Empleador del Impuesto Federal de Desempleo (FUTA), es presentado anualmente por los empleadores para declarar el monto del impuesto FUTA adeudado sobre los salarios de sus empleados. Este impuesto se utiliza para proporcionar fondos para la indemnización por desempleo a los trabajadores que han perdido su puesto de trabajo.
Por el contrario, el formulario 941, también conocido como declaración trimestral de impuestos federales del empleador, lo presentan los empleadores cada trimestre para declarar el importe del impuesto federal sobre la renta, el impuesto de la Seguridad Social y el impuesto de Medicare retenido de los salarios de los empleados. Estos impuestos, también conocidos como impuestos sobre el empleo, los paga el empresario y proporcionan fondos para los programas de la Seguridad Social y Medicare.
Requisitos de presentación
Requisitos de presentación para el artículo “¿Cuál es la diferencia entre un 940 y un 941?”
Cualquier propietario de negocio o empleador debe presentar ciertos formularios de impuestos con el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para reportar su nómina y la información de sus empleados. Dos de los formularios más comúnmente requeridos son el Formulario 940 y el Formulario 94
Si no está seguro de las diferencias entre estos formularios o de cuál debe presentar, a continuación le indicamos los requisitos de presentación que debe conocer:
Formulario 940:
– Los empleadores deben presentar el Formulario 940, también conocido como Declaración Anual del Empleador del Impuesto Federal por Desempleo (FUTA), si pagaron salarios de $1,500 o más en cualquier trimestre calendario del año anterior o del año en curso.
– El formulario informa de la deuda tributaria federal por desempleo del empresario correspondiente al año, que se utiliza para financiar los programas estatales de desempleo.
– El formulario 940 debe presentarse anualmente antes del 31 de enero del año siguiente, a menos que el empresario haya disfrutado de una reducción del crédito en el ejercicio fiscal anterior, en cuyo caso deberá presentarlo antes de febrero.
Formulario 941:
– Los empleadores deben presentar el Formulario 941, también conocido como la Declaración Trimestral de Impuestos Federales del Empleador, si tienen uno o más empleados.
– El formulario informa de los salarios totales pagados a los empleados, así como del importe del impuesto federal sobre la renta, el impuesto de la seguridad social y el impuesto de Medicare retenido de esos salarios, para cada trimestre del año.
– El formulario 941 debe presentarse trimestralmente antes del último día del mes siguiente al final del trimestre. Por ejemplo, el primer trimestre (enero-marzo) debe presentarse antes del 30 de abril.
Sanciones por presentación fuera de plazo
Sanciones por presentación fuera de plazo:
- Sanción por no presentación: Si no presenta el formulario 940 o el formulario 941 en las fechas de vencimiento respectivas, puede estar sujeto a una sanción por no presentación. Esta sanción asciende al 5% del total del impuesto adeudado en el formulario por cada mes o parte de mes de retraso, hasta un máximo del 25%.
- Multa por pago fuera de plazo: Si no paga la totalidad del impuesto que debe en el formulario 940 o 941 en sus respectivas fechas de vencimiento, puede estar sujeto a una multa por pago fuera de plazo. Esta sanción asciende al 0,5 % del impuesto impagado por cada mes o parte de mes de impago, hasta un máximo del 25 %.
- Intereses de demora: Si no paga el importe total del impuesto adeudado en el Formulario 940 o en el Formulario 941 en sus respectivas fechas de vencimiento, también puede estar sujeto a cargos por intereses. Los intereses se calculan sobre la base del tipo federal a corto plazo, más un 3%, y se capitalizan diariamente.
Conclusión
En conclusión, conocer la diferencia entre los formularios 940 y 941 es esencial tanto para los empresarios como para los trabajadores. El propósito y los requisitos de presentación de estos formularios son distintos, y cada uno cumple una función específica en el proceso de nómina. El formulario 940 se presenta anualmente e informa de la obligación tributaria federal por desempleo del empleador, mientras que el formulario 941 se presenta trimestralmente e informa de la retención del impuesto federal sobre la renta, la Seguridad Social y los impuestos de Medicare del empleado. Entender las diferencias entre estos dos formularios puede ayudar a las empresas a cumplir con las leyes fiscales federales y garantizar la exactitud de la información fiscal de los empleados.
FAQ
¿Qué es el formulario 940?
El formulario 940 es un formulario anual de impuestos federales que las empresas utilizan para declarar sus pagos del impuesto federal de desempleo (FUTA) al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
¿Qué es el formulario 941?
Un formulario 941 es un formulario trimestral de impuestos federales que los empleadores utilizan para declarar sus retenciones de impuestos federales sobre la renta, impuestos de la Seguridad Social y pagos de impuestos de Medicare al IRS.
¿Cuál es la principal diferencia entre los formularios 940 y 941?
La principal diferencia entre los formularios 940 y 941 es el tipo de pago de impuestos que declaran. El formulario 940 informa de los pagos de impuestos FUTA, mientras que el formulario 941 informa de las retenciones de impuestos sobre la renta, impuestos de la Seguridad Social y pagos de impuestos de Medicare.
¿Cuándo deben presentarse estos formularios?
El formulario 940 debe presentarse anualmente antes del 31 de enero del año siguiente, mientras que el formulario 941 debe presentarse trimestralmente antes del último día del mes siguiente al final del trimestre. Por ejemplo, el formulario 941 del primer trimestre debe presentarse antes del 30 de abril.
¿Quién está obligado a presentar estos formularios?
Los empresarios que pagan salarios a sus empleados generalmente están obligados a presentar tanto el formulario 940 como el 941. Sin embargo, existen ciertas exenciones. Sin embargo, hay ciertas exenciones y excepciones que pueden aplicarse dependiendo de las circunstancias específicas del empresario.