IRA Roth frente a 401(k): ¿Cuál es la diferencia?

Cuando se trata de ahorrar para la jubilación, dos opciones populares son las cuentas IRA Roth y los planes 401(k). Ambas cuentas ofrecen ventajas fiscales y pueden ayudarle a acumular ahorros para el futuro. Sin embargo, existen diferencias clave entre ambas que debe tener en cuenta a la hora de decidir cuál es la más adecuada para usted. En este artículo, analizaremos las características y ventajas de las cuentas IRA Roth y los planes 401(k) para ayudarle a tomar una decisión con conocimiento de causa.

Cuentas IRA Roth

Una cuenta IRA Roth es una cuenta de jubilación individual que puede abrir en una empresa de inversión. A diferencia de un plan 401(k), su empresa no participa en una cuenta Roth IRA. Esto significa que usted tiene más control sobre sus opciones de inversión y que no está limitado a las opciones que le ofrece el plan de su empresa. Mientras que los planes 401(k) suelen conllevar comisiones más elevadas, las cuentas IRA Roth ofrecen una mayor libertad de inversión.
Una de las principales diferencias entre una cuenta IRA Roth y un plan 401(k) es cómo tributan las aportaciones. Con un plan 401(k), las aportaciones se realizan antes de impuestos, es decir, se deducen de su nómina antes de aplicar el impuesto sobre la renta. Esto reduce su renta imponible del año. En cambio, las aportaciones a una cuenta IRA Roth se realizan con dinero después de impuestos. Usted no obtiene una deducción fiscal en el año en que realiza la aportación, pero el dinero de su cuenta Roth IRA crece libre de impuestos.

Límites de las aportaciones a la cuenta Roth IRA

Es importante tener en cuenta que las cuentas IRA Roth tienen límites de aportación inferiores a los de los planes 401(k). Para 2024, la aportación máxima anual para una cuenta Roth IRA es de 6.500 $ si tiene menos de 50 años, y de 7.500 $ si tiene 50 años o más. Estos límites están sujetos a cambios, por lo que es esencial mantenerse al día sobre los límites actuales.

Límites de ingresos de la cuenta Roth IRA

Las aportaciones a una cuenta IRA Roth también están sujetas a límites de ingresos. La cantidad que puede aportar depende de sus ingresos y de su situación fiscal. Por ejemplo, en 2023, las personas físicas con una situación fiscal de soltero pueden realizar una aportación completa si sus ingresos anuales son inferiores a 138.000 $. Los importes de las aportaciones se reducen si sus ingresos oscilan entre 138.000 y 153.000 dólares, y si gana 153.000 dólares o más, no puede aportar nada a una cuenta IRA Roth. Las parejas casadas que declaran conjuntamente tienen límites de ingresos diferentes.

Retiradas de la cuenta Roth IRA

Una de las ventajas de una cuenta IRA Roth es que puede retirar sus aportaciones en cualquier momento y a cualquier edad sin incurrir en impuestos ni penalizaciones. Sin embargo, los retiros sobre ganancias pueden estar sujetos a impuestos sobre la renta y a una penalización del 10%, dependiendo de su edad y del tiempo que haya tenido la cuenta. Es importante tener en cuenta que las cuentas Roth IRA no están sujetas a distribución mínima obligatoria (RMD), lo que significa que no está obligado a retirar dinero en vida. Tiene la flexibilidad de dejar el dinero en la cuenta y permitir que siga creciendo libre de impuestos.
Si necesita retirar fondos, hay determinadas circunstancias en las que puede evitar impuestos y penalizaciones. Por ejemplo, si cumple 59 años y medio, si sufre una incapacidad permanente, si su beneficiario o su patrimonio retira los fondos tras su fallecimiento o si los utiliza para comprar, construir o reconstruir su primera vivienda (hasta un máximo de 10.000 $ de por vida).

Ventajas e inconvenientes de las cuentas IRA Roth

Antes de decidirse por una cuenta IRA Roth, es esencial tener en cuenta los pros y los contras:
Pros:

Los retiros están exentos de impuestos durante la jubilación.
Más opciones de inversión en comparación con los planes patrocinados por la empresa.
Sin distribuciones mínimas obligatorias en vida.

Contras:

Límites de aportación inferiores en comparación con los planes 401(k).
Los límites de ingresos pueden impedirle cotizar.
La empresa no aporta una cantidad equivalente a la que ofrecen algunos planes 401(k).

Planes 401(k)

Un plan 401(k) es un plan de jubilación patrocinado por la empresa que recibe su nombre de la sección 401(k) del Código de Rentas Internas. Estos planes permiten a los empleados aportar una parte de su salario a sus ahorros para la jubilación antes de impuestos. Esto significa que las aportaciones se deducen de la nómina antes de aplicar el impuesto sobre la renta, reduciendo así la base imponible del año.
Una de las principales ventajas de un plan 401(k) es que muchas empresas ofrecen una aportación equivalente. Esto significa que por cada dólar que usted aporte, su empresa igualará un determinado porcentaje, hasta un límite específico. Las aportaciones de contrapartida de la empresa son esencialmente dinero gratis que puede aumentar significativamente sus ahorros para la jubilación. Es importante que aproveche al máximo las aportaciones paralelas de la empresa si las tiene a su disposición.
Otra ventaja de los planes 401(k) son los límites de aportación más elevados en comparación con las cuentas Roth IRA. Para 2024, la aportación anual máxima para un plan 401(k) es de 19.500 $ si tiene menos de 50 años, y de 26.000 $ si tiene 50 años o más. Estos límites están sujetos a cambios, por lo que es importante mantenerse al día sobre los límites actuales.
Sin embargo, una limitación de los planes 401(k) es que sus opciones de inversión suelen limitarse a las opciones que ofrece el plan de su empresa. Estas opciones pueden incluir una selección de fondos de inversión, fondos con fecha objetivo o acciones de la empresa. Mientras que algunos planes patrocinados por la empresa ofrecen una amplia gama de opciones de inversión, otros pueden tener opciones más limitadas. Es importante revisar y comprender las opciones de inversión disponibles en un plan 401(k).
Los planes 401(k) también tienen normas de distribución mínima obligatoria (RMD). Esto significa que, una vez cumplidos los 72 años (o los 70½ si nació antes del 1 de julio de 1949), debe empezar a retirar dinero de su plan 401(k). Estos retiros están sujetos al impuesto sobre la renta y el incumplimiento de las distribuciones mínimas obligatorias puede acarrear importantes penalizaciones.

Ventajas e inconvenientes de los planes 401(k)

Antes de decidirse por un plan 401(k), es importante tener en cuenta los pros y los contras:
Pros:

Posibilidad de que la empresa haga aportaciones paralelas.
Límites de aportación más elevados que en las cuentas Roth IRA.
Las aportaciones antes de impuestos reducen su base imponible.

Contras:

Opciones de inversión limitadas determinadas por el plan de su empresa.
Distribuciones mínimas obligatorias a partir de los 72 años.
Algunos planes pueden tener comisiones más elevadas que las cuentas Roth IRA.

Principales diferencias entre las cuentas IRA Roth y los planes 401(k)

Ahora que hemos analizado las características y ventajas de las cuentas IRA Roth y los planes 401(k), vamos a resumir las principales diferencias:
Tratamiento fiscal: Las aportaciones a un plan 401(k) se realizan antes de impuestos, mientras que las aportaciones a una cuenta IRA Roth se realizan con dinero después de impuestos.
Opciones de inversión: Las cuentas IRA Roth ofrecen más libertad de inversión, permitiéndole elegir entre una gama más amplia de opciones de inversión. Los planes 401(k) suelen tener opciones de inversión limitadas, determinadas por el plan de su empresa.
Aportaciones de la empresa: Algunas empresas ofrecen aportaciones paralelas a los planes 401(k), lo que puede aumentar significativamente sus ahorros. Las cuentas IRA Roth no tienen aportaciones de contrapartida de la empresa.
Límites de aportación: Las cuentas IRA Roth tienen límites de aportación más bajos que los planes 401(k).
Límites de ingresos: Las aportaciones a las cuentas IRA Roth están sujetas a límites de ingresos, mientras que los planes 401(k) no tienen límites de ingresos para las aportaciones.
Distribuciones mínimas obligatorias: Las cuentas IRA Roth no tienen distribuciones mínimas obligatorias en vida, mientras que los planes 401(k) sí las tienen.

Lo esencial

Elegir entre una cuenta IRA Roth y un plan 401(k) depende de sus circunstancias individuales y sus objetivos financieros. Ambas cuentas ofrecen ventajas fiscales y pueden desempeñar un papel crucial en su estrategia de ahorro para la jubilación. Si su empresa ofrece una aportación equivalente, suele ser aconsejable aprovecharla. Además, si prevé estar en un tramo impositivo más alto durante la jubilación, una cuenta IRA Roth puede ser una mejor opción. Por otro lado, si desea maximizar sus aportaciones y aprovechar el ahorro antes de impuestos, un plan 401(k) puede ser más adecuado.
En última instancia, es esencial considerar cuidadosamente su situación financiera personal, sus objetivos de jubilación a largo plazo y consultar con un asesor financiero para determinar el mejor enfoque para sus ahorros de jubilación.
Descargo de responsabilidad: La información proporcionada en este artículo tiene únicamente fines educativos y no debe considerarse asesoramiento financiero o de inversión. Se recomienda siempre consultar con un asesor financiero o fiscal cualificado antes de tomar cualquier decisión de inversión.

Preguntas y respuestas

¿Cuál es la principal diferencia entre una cuenta IRA Roth y un plan 401(k)?

La principal diferencia entre una cuenta IRA Roth y un plan 401(k) es cómo tributan las aportaciones. En un plan 401(k), las aportaciones se realizan antes de impuestos, lo que reduce la base imponible del año. En cambio, las aportaciones a una cuenta Roth IRA se realizan con dinero después de impuestos, pero el dinero de su cuenta Roth IRA crece libre de impuestos.

¿Existen límites de ingresos para contribuir a una cuenta Roth IRA?

Sí, las aportaciones a una cuenta IRA Roth están sujetas a límites de ingresos. La cantidad que puede aportar depende de sus ingresos y de su situación fiscal. Los límites de ingresos varían en función de su situación fiscal y pueden cambiar cada año. Es importante comprobar los límites actuales antes de hacer aportaciones.

¿Puedo contribuir a la vez a una cuenta IRA Roth y a un plan 401(k)?

Sí, puede contribuir tanto a una cuenta IRA Roth como a un plan 401(k). Sin embargo, el total de las aportaciones que realice a ambas cuentas no puede superar los límites anuales de aportación establecidos por el IRS.

¿Las cuentas IRA Roth tienen distribuciones mínimas obligatorias (RMD)?

No, las cuentas Roth IRA no tienen distribuciones mínimas obligatorias (RMD) en vida. Esto significa que no está obligado a retirar dinero a una determinada edad. Tiene la flexibilidad de dejar el dinero en la cuenta y permitir que siga creciendo libre de impuestos.

¿Puedo retirar dinero de una cuenta Roth IRA antes de la jubilación?

Sí, puede retirar sus aportaciones de una cuenta Roth IRA en cualquier momento y a cualquier edad sin incurrir en impuestos ni penalizaciones. Sin embargo, las retiradas sobre ganancias pueden estar sujetas a impuestos sobre la renta y a una penalización del 10%, dependiendo de su edad y del tiempo que haya tenido la cuenta.

¿Puedo traspasar mi 401(k) a una cuenta Roth IRA?

Sí, es posible traspasar su 401(k) a una cuenta Roth IRA mediante un proceso denominado conversión Roth. Sin embargo, tenga en cuenta que la cantidad convertida estará sujeta al impuesto sobre la renta en el año de la conversión. Es importante considerar detenidamente las implicaciones fiscales y consultar con un asesor financiero o fiscal antes de proceder a una conversión Roth.

¿Qué debo tener en cuenta al elegir entre una cuenta IRA Roth y un plan 401(k)?

A la hora de elegir entre una cuenta IRA Roth y un plan 401(k), tenga en cuenta factores como su nivel de ingresos, el tramo impositivo, las opciones de inversión, las aportaciones de contrapartida de la empresa y los objetivos de jubilación a largo plazo. La evaluación de estos factores le ayudará a determinar qué cuenta se ajusta mejor a su situación financiera y a sus objetivos. También es aconsejable pedir consejo a un asesor financiero o fiscal para tomar una decisión con conocimiento de causa.