El impuesto de Medicare: ¿Qué es y quién lo paga?
El impuesto Medicare es un componente crucial del sistema sanitario de Estados Unidos, ya que proporciona financiación para el programa de seguro Medicare. En esta completa guía, exploraremos qué es el impuesto de Medicare, quién es responsable de pagarlo, los tipos impositivos y los recargos adicionales asociados a Medicare. Comprender estos aspectos clave del impuesto de Medicare puede ayudar a las personas a cumplir con sus obligaciones fiscales y contribuir a la sostenibilidad del programa de Medicare.
¿Qué es el impuesto Medicare?
El impuesto Medicare es un impuesto federal sobre el empleo que ayuda a financiar el programa de seguro Medicare. Al igual que el impuesto de la Seguridad Social, el impuesto de Medicare se deduce de la nómina de un empleado o se paga como un impuesto de autoempleo. A veces se denomina “impuesto del seguro hospitalario”.
Las contribuciones al impuesto de Medicare financian específicamente la Parte A del programa Medicare, que cubre el seguro hospitalario de las personas mayores de 65 años y de aquellas con ciertas discapacidades o afecciones médicas. Esta cobertura incluye visitas al hospital, cuidados paliativos, cuidados en residencias de ancianos y algunos servicios de asistencia sanitaria a domicilio.
Cotizaciones a Medicare
Casi todas las personas que trabajan en Estados Unidos están obligadas a pagar impuestos de Medicare. En virtud de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA), las empresas retienen los impuestos de Medicare y la Seguridad Social de las nóminas de los empleados. Los autónomos, por su parte, son responsables de pagar tanto la parte del impuesto de Medicare correspondiente al empleado como la correspondiente al empleador, como parte de su impuesto de autónomos.
Los fondos recaudados de los impuestos de Medicare, junto con los impuestos de la Seguridad Social, se mantienen en fondos fiduciarios del Tesoro de EE.UU.. El impuesto de Medicare contribuye específicamente al Fondo Fiduciario del Seguro Hospitalario, que cubre los costes de la Parte A de Medicare. La Parte B de Medicare (seguro médico) y la Parte D (cobertura de medicamentos con receta) se financian a través del Fondo Fiduciario del Seguro Médico Complementario, que recibe primas de los beneficiarios, ingresos fiscales y beneficios de inversiones.
Aunque estos fondos están destinados a los beneficiarios actuales y futuros de Medicare, el Fondo Fiduciario del Seguro Hospitalario se ha enfrentado en el pasado a presiones presupuestarias y de solvencia. Se prevé que se agote en 2031, lo que podría hacer necesarios recortes en los servicios de Medicare o métodos de financiación alternativos.
Tipos impositivos de Medicare
El tipo impositivo de Medicare para 2024 es del 2,9%, dividido a partes iguales entre empresarios y trabajadores. En el caso de los empleados con ingresos W-2, el 1,45% se deduce de su nómina, y el 1,45% restante lo aporta la empresa. Los autónomos, que se consideran tanto empleados como empleadores, son responsables de pagar el 2,9% completo.
A diferencia del impuesto de la Seguridad Social, no existe un límite de ingresos al que se aplique el impuesto de Medicare. Los salarios de Medicare, que engloban diversas formas de ingresos salariales como sueldos, propinas, primas, comisiones y prestaciones imponibles, están sujetos al impuesto de Medicare.
Impuestos adicionales de Medicare
En 2013, la Ley de Asistencia Asequible (ACA) introdujo dos sobreimpuestos adicionales de Medicare para financiar la expansión de Medicare: el impuesto adicional de Medicare y el impuesto sobre las rentas netas de inversión. Estos recargos se aplican a las rentas altas y son específicos para diferentes tipos de ingresos, lo que puede dar lugar a que las personas estén sujetas a ambos recargos.
Impuesto adicional de Medicare
El impuesto adicional de Medicare se aplica a las personas cuyas rentas del trabajo, incluidos salarios, compensaciones e ingresos por trabajo por cuenta propia, superan determinados umbrales. Las personas solteras que ganan más de 200.000 $ y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y ganan más de 250.000 $ deben contribuir más a Medicare. El tipo impositivo adicional de Medicare es del 0,9% y sólo se aplica a los ingresos superiores al límite del umbral del contribuyente.
Impuesto sobre los rendimientos netos de las inversiones
El impuesto sobre los rendimientos netos de las inversiones, también conocido como “impuesto adicional sobre las cotizaciones a Medicare de los rendimientos no derivados del trabajo”, es un impuesto adicional del 3,8% que se aplica a los rendimientos netos de las inversiones. A diferencia del impuesto adicional de Medicare, no existe una parte pagada por el empleador para este impuesto adicional. Los rendimientos netos de las inversiones pueden incluir intereses imponibles, dividendos, plusvalías, rentas de alquiler y algunos otros tipos de rendimientos de las inversiones.
El impuesto sobre las rentas netas de inversión se aplica a las rentas netas de inversión de una persona física o al excedente de la renta bruta ajustada modificada (MAGI) por encima de determinados umbrales, según cuál sea menor. Los umbrales varían en función del estado civil. Por ejemplo, las parejas casadas que declaran conjuntamente con un MAGI superior a 250.000 dólares están sujetas al impuesto del 3,8% sobre el menor de los excedentes del MAGI o los ingresos totales de inversión.
Preguntas frecuentes
1. ¿Todo el mundo tiene que pagar el impuesto de Medicare?
Sí, todas las personas empleadas en Estados Unidos están obligadas a pagar el impuesto de Medicare, independientemente de su estatus de ciudadanía.
2. ¿Cuál es la finalidad del impuesto Medicare?
El impuesto de Medicare se utiliza para financiar el sistema de salud de Medicareque proporciona cobertura de seguro hospitalario a las personas mayores de 65 años y a aquellas con ciertas discapacidades o condiciones médicas.
3. ¿Existen exenciones de la contribución Medicare?
Existen ciertas exenciones del impuesto Medicare, como en el caso de determinados extranjeros no residentes, estudiantes y personas con determinados tipos de empleo, como los empleados públicos cubiertos por un sistema de jubilación.
4. ¿Cómo se calcula el impuesto de Medicare para los trabajadores autónomos?
Los trabajadores autónomos son responsables tanto de la parte correspondiente al trabajador como de la parte correspondiente al empresario del impuesto de Medicare. Calculan su cuota tributaria de Medicare en función de sus ingresos netos por cuenta propia y pagan el 2,9% íntegro.
5. ¿Puedo solicitar el reembolso de los impuestos pagados de más?
Si tiene varios empleadores y su obligación tributaria total de Medicare supera el umbral máximo, puede solicitar la devolución del importe en exceso al presentar su declaración de la renta.
Lo esencial
El impuesto Medicare desempeña un papel crucial en la financiación del programa de seguros Medicare, que proporciona cobertura sanitaria esencial a las personas mayores y discapacitadas en Estados Unidos. Comprender los tipos impositivos de Medicare, quién es responsable de pagarlo y cualquier sobretasa adicional es importante para que las personas cumplan con sus obligaciones fiscales y contribuyan a la sostenibilidad del programa Medicare. Consultar con un profesional fiscal o remitirse a las directrices oficiales del IRS puede proporcionar orientación adicional sobre cuestiones relacionadas con los impuestos de Medicare.
Descargo de responsabilidad: Este artículo tiene únicamente fines informativos y no debe considerarse asesoramiento fiscal. Consulte con un profesional fiscal cualificado para obtener asesoramiento personalizado sobre su situación específica.
Preguntas y respuestas
¿Todo el mundo tiene que pagar el impuesto de Medicare?
Sí, todas las personas empleadas en Estados Unidos están obligadas a pagar el impuesto de Medicare, independientemente de su estatus de ciudadanía.
¿Para qué sirve el impuesto Medicare?
El impuesto de Medicare se utiliza para financiar el sistema sanitario de Medicare, que proporciona cobertura de seguro hospitalario a las personas mayores de 65 años y a aquellas con determinadas discapacidades o afecciones médicas.
¿Existen exenciones del impuesto Medicare?
Existen algunas exenciones del impuesto de Medicare, como en el caso de determinados extranjeros no residentes, estudiantes y personas con determinados tipos de empleo, como los empleados públicos cubiertos por un sistema de jubilación.
¿Cómo se calcula el impuesto de Medicare para los trabajadores por cuenta propia?
Los trabajadores autónomos son responsables tanto de la parte correspondiente al trabajador como de la parte correspondiente al empresario del impuesto de Medicare. Calculan su cuota de Medicare en función de sus ingresos netos como autónomos y pagan el 2,9 %.
¿Puedo solicitar el reembolso del exceso de impuestos de Medicare pagados?
Si tiene varios empleadores y el total de su deuda tributaria de Medicare supera el umbral máximo, puede solicitar la devolución del importe en exceso al presentar su declaración de la renta.
¿Qué es el impuesto adicional de Medicare?
El impuesto adicional de Medicare es un impuesto adicional del 0,9% que se aplica a las rentas del trabajo que superan determinados umbrales. Se aplica a las personas con ingresos más elevados, como las personas solteras que ganan más de 200.000 $ y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y ganan más de 250.000 $.
¿Qué es el impuesto sobre los rendimientos netos de las inversiones?
El impuesto sobre los rendimientos netos de las inversiones es un impuesto adicional del 3,8% que se aplica a determinados tipos de rendimientos de las inversiones. Grava a las personas físicas con rentas más elevadas y se aplica a las rentas netas de inversión, como los intereses, dividendos, plusvalías, rentas de alquiler y otros tipos de rentas de inversión imponibles.
Descargo de responsabilidad: Este artículo tiene únicamente fines informativos y no debe considerarse asesoramiento fiscal. Por favor, consulte con un profesional fiscal cualificado para obtener asesoramiento personalizado sobre su situación específica.