Definición de la lucha contra el blanqueo de capitales: Su historia y su funcionamiento
La lucha contra las ganancias ilícitas se remonta a siglos atrás. La lucha contra el blanqueo de capitales hace referencia al entramado contemporáneo de leyes, reglamentos y procedimientos destinados a descubrir fondos ilícitos disfrazados de ingresos legítimos. El blanqueo de capitales, término derivado de este régimen normativo, consiste en acciones emprendidas para ocultar movimientos financieros subyacentes a delitos que van desde la evasión fiscal y el tráfico de drogas hasta la corrupción pública y la financiación de grupos designados como organizaciones terroristas.
La legislación contra el blanqueo de capitales fue una respuesta al crecimiento de la industria financiera, la supresión de los controles de capitales y la creciente facilidad para realizar complejas cadenas de transacciones financieras. Un grupo de alto nivel de las Naciones Unidas ha calculado que los flujos anuales de blanqueo de capitales ascienden al menos a 1,6 billones de dólares, lo que representará el 2,7% del PIB mundial en 2020.
Conozca a su cliente (KYC)
El cumplimiento de la normativa en las instituciones financieras comienza con un proceso que a veces se denomina Conozca a su Cliente (CSC). Este proceso determina la identidad de los nuevos clientes y si sus fondos proceden de una fuente legítima. El blanqueo de capitales puede dividirse en tres pasos. El proceso KYC pretende detener el blanqueo de capitales en el primer paso, cuando los clientes intentan almacenar fondos en cuentas financieras.
Durante el proceso de CSC, las instituciones financieras cotejarán a los nuevos clientes con listas de personas que plantean un riesgo de blanqueo de capitales superior a la media: sospechosos y condenados por delitos penales, personas y empresas sometidas a sanciones económicas y personas políticamente expuestas, que engloban a funcionarios públicos extranjeros y a sus familiares y allegados.
Diligencia debida con la clientela (DDC)
La diligencia debida con la clientela va más allá de la investigación de un cliente en las fases iniciales de apertura de una cuenta. A lo largo de la vida de la cuenta, las instituciones financieras deben llevar a cabo la diligencia debida con respecto al cliente (DDC), o mantener registros precisos y actualizados de las transacciones y de la información del cliente para el cumplimiento de la normativa y posibles investigaciones. Con el tiempo, algunos clientes pueden añadirse a las listas de vigilancia de sanciones y a otras listas de vigilancia de lucha contra el blanqueo de capitales, lo que justifica comprobaciones continuas de los riesgos reglamentarios y los problemas de cumplimiento.
Según la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) del Departamento del Tesoro de Estados Unidos, los cuatro requisitos básicos de la DDC en Estados Unidos son:
- Identificar y verificar la información personal identificable (PII) del cliente.
- Identificación y verificación de la identidad de los beneficiarios efectivos con una participación igual o superior al 25% en una empresa que abre una cuenta
- Comprender la naturaleza y la finalidad de las relaciones con los clientes y elaborar perfiles de riesgo de las mismas
- Supervisar las transacciones sospechosas y actualizar la información sobre los clientes
La DDC puede tratar de descubrir y contrarrestar patrones de blanqueo de capitales como la estratificación y la estructuración, también conocida como “pitufeo”, es decir, la división de grandes transacciones de blanqueo de capitales en otras más pequeñas para eludir los límites de notificación. Por ejemplo, las instituciones financieras han establecido periodos de retención que obligan a los depósitos a permanecer en una cuenta un número mínimo de días antes de que puedan transferirse a otro lugar.
Si las pautas y anomalías indican actividades de blanqueo de capitales, las transacciones sospechosas en jurisdicciones estadounidenses deben notificarse en informes de actividades sospechosas (SAR) a los organismos financieros pertinentes para que se investiguen más a fondo.
Lucha contra el blanqueo de capitales en EE.UU.
La normativa estadounidense en materia de lucha contra el blanqueo de capitales se amplió tras la aprobación de la Ley de Secreto Bancario (BSA) en 1970, que fue ratificada por el Tribunal Supremo en 1974. Se exigió a las instituciones financieras que informaran de los depósitos en efectivo de más de 10.000 dólares, recopilaran información identificable de los titulares de cuentas financieras y mantuvieran registros de las transacciones.
En la década de 1980 se aprobaron nuevas leyes para luchar contra el narcotráfico, en la década de 1990 para mejorar la vigilancia financiera y en la década de 2000 para impedir la financiación de organizaciones terroristas.
En la actualidad, los bancos, intermediarios y distribuidores siguen un complejo marco normativo de diligencia debida con los clientes y de seguimiento y notificación de las transacciones sospechosas. Un miembro de la alta dirección debe aplicar y aprobar por escrito una política de cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales, que debe ser supervisada por un responsable de cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales.
A partir de principios de 2021, la Ley contra el Blanqueo de Capitales de 2020, la revisión más radical de la normativa estadounidense en materia de lucha contra el blanqueo de capitales desde la Ley Patriota aprobada tras los atentados terroristas del 11 de septiembre de 2001, somete a las bolsas de criptomonedas, los comerciantes de arte y antigüedades y las empresas privadas a los mismos requisitos de diligencia debida que las instituciones financieras.
La Ley de Transparencia Corporativa, una cláusula de la Ley contra el Blanqueo de Capitales, eliminó los resquicios legales que permitían a las empresas ficticias eludir las medidas contra el blanqueo de capitales y las sanciones económicas.
FinCEN, una oficina del Departamento del Tesoro de EE.UU., publica directrices y reglamentos que interpretan y aplican la BSA y otras leyes contra el blanqueo de capitales. Las directrices y reglamentos de la FinCEN proporcionan instrucciones detalladas a las instituciones financieras sobre cómo cumplir los requisitos de la lucha contra el blanqueo de capitales y notificar las actividades sospechosas.
Lucha internacional contra el blanqueo de capitales
El blanqueo de capitales es un problema mundial, y la cooperación internacional es crucial para combatirlo. Varias organizaciones e iniciativas trabajan para promover y coordinar los esfuerzos de lucha contra el blanqueo de capitales en los distintos países.
El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) es una organización intergubernamental creada en 1989 para establecer normas internacionales y promover la aplicación de medidas legales, reglamentarias y operativas para combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Las recomendaciones del GAFI son ampliamente reconocidas como la norma mundial en materia de lucha contra el blanqueo de capitales.
El auge de las criptomonedas ha planteado nuevos retos y oportunidades en la lucha contra el blanqueo de capitales. Las criptomonedas ofrecen un nivel de anonimato y facilidad para las transacciones transfronterizas que los sistemas financieros tradicionales pueden tener dificultades para controlar eficazmente.
Reconociendo estos retos, muchos países han introducido normativas para incluir las criptomonedas en el ámbito de aplicación de las leyes contra el blanqueo de capitales. Estas regulaciones a menudo requieren que los intercambios de criptomonedas y otros proveedores de servicios de activos virtuales implementen procedimientos de CSC y DDC, informen sobre transacciones sospechosas y mantengan registros de información de los clientes.
Algunas jurisdicciones también han implementado requisitos de licencia y registro para las empresas de criptomoneda, con el objetivo de mejorar la supervisión y garantizar el cumplimiento de las regulaciones ALD.
La tecnología Blockchain, en la que se basan las criptomonedas, también se ha explorado como herramienta para mejorar los esfuerzos de lucha contra el blanqueo de capitales. La transparencia y la inmutabilidad de blockchain pueden permitir una mejor trazabilidad de las transacciones y ayudar a detectar y prevenir las actividades de blanqueo de capitales.
Preguntas más frecuentes
1. ¿Qué es el blanqueo de capitales?
El blanqueo de capitales es el proceso de hacer que los fondos obtenidos ilegalmente parezcan legítimos ocultando su verdadero origen. Implica una serie de transacciones y actividades destinadas a ocultar el origen y la propiedad de los fondos.
2. ¿Por qué es importante la lucha contra el blanqueo de capitales?
La lucha contra el blanqueo de capitales es importante por varias razones. Ayuda a impedir que los delincuentes se beneficien de sus actividades ilícitas, protege la integridad del sistema financiero y salvaguarda a las instituciones y a los particulares de verse implicados involuntariamente en tramas de blanqueo de capitales.
3. ¿Quién es responsable de la aplicación de las leyes contra el blanqueo de capitales?
La aplicación de las leyes contra el blanqueo de capitales es responsabilidad de diversos organismos reguladores y encargados de hacer cumplir la ley, dependiendo de la jurisdicción. Estos pueden incluir unidades de inteligencia financiera, bancos centrales, reguladores de valores y organismos encargados de hacer cumplir la ley.
4. ¿Cuáles son las sanciones por incumplimiento de las leyes de lucha contra el blanqueo de capitales?
Las sanciones por incumplimiento de las leyes ALD varían según la jurisdicción, pero pueden incluir multas, penas de prisión, revocación de licencias y daños a la reputación de la institución o del individuo implicado.
5. ¿Cómo pueden contribuir los particulares y las empresas a los esfuerzos de lucha contra el blanqueo de capitales?
Los particulares y las empresas pueden contribuir a los esfuerzos de lucha contra el blanqueo de capitales manteniéndose vigilantes y notificando cualquier actividad o transacción sospechosa a las autoridades competentes. También deben garantizar el cumplimiento de la normativa de lucha contra el blanqueo de capitales, lo que incluye la diligencia debida con los clientes y la aplicación de controles internos sólidos.
Lo esencial
Las medidas contra el blanqueo de capitales son cruciales para combatir las actividades financieras ilícitas y preservar la integridad del sistema financiero mundial. Mediante la aplicación de procedimientos CSC y DDC, las instituciones financieras y los reguladores se esfuerzan por identificar y prevenir las actividades de blanqueo de capitales. La cooperación internacional, los avances tecnológicos y los marcos normativos siguen evolucionando en respuesta al panorama siempre cambiante del blanqueo de capitales. Manteniéndose informados y cumpliendo la normativa de lucha contra el blanqueo de capitales, particulares y empresas pueden contribuir a un entorno financiero más seguro y transparente.
Preguntas y respuestas
El blanqueo de capitales es el proceso de hacer que los fondos obtenidos ilegalmente parezcan legítimos ocultando su verdadero origen. Implica una serie de transacciones y actividades destinadas a ocultar el origen y la propiedad de los fondos.
¿Por qué es importante la lucha contra el blanqueo de capitales?
La lucha contra el blanqueo de capitales es importante por varias razones. Ayuda a impedir que los delincuentes se beneficien de sus actividades ilícitas, protege la integridad del sistema financiero y evita que las instituciones y los particulares se vean implicados involuntariamente en tramas de blanqueo de capitales.
¿Quién es responsable de hacer cumplir las leyes contra el blanqueo de capitales?
La aplicación de las leyes contra el blanqueo de capitales es responsabilidad de diversos organismos reguladores y encargados de hacer cumplir la ley, dependiendo de la jurisdicción. Entre ellos pueden figurar las unidades de inteligencia financiera, los bancos centrales, los reguladores de valores y los organismos encargados de hacer cumplir la ley.
¿Cuáles son las sanciones por incumplimiento de las leyes de lucha contra el blanqueo de capitales?
Las sanciones por incumplimiento de las leyes de lucha contra el blanqueo de capitales varían según la jurisdicción, pero pueden incluir multas, penas de prisión, revocación de licencias y daños a la reputación de la institución o de la persona implicada.
¿Cómo pueden contribuir los particulares y las empresas a los esfuerzos de lucha contra el blanqueo de capitales?
Los particulares y las empresas pueden contribuir a los esfuerzos de lucha contra el blanqueo de capitales manteniéndose vigilantes y notificando cualquier actividad o transacción sospechosa a las autoridades competentes. También deben garantizar el cumplimiento de la normativa de lucha contra el blanqueo de capitales, lo que incluye la diligencia debida con los clientes y la aplicación de controles internos sólidos.
¿Qué es el CSC y por qué es importante?
CSC significa “Conozca a su cliente” y es un proceso utilizado por las instituciones financieras para verificar la identidad de sus clientes y evaluar los riesgos asociados a sus transacciones. Es importante porque ayuda a prevenir el blanqueo de capitales identificando y verificando la identidad de los clientes y detectando cualquier actividad sospechosa en la fase de apertura de la cuenta.
¿Cómo se aplica la normativa ALD a las criptomonedas?
Muchos países han introducido normativas para incluir las criptomonedas en el ámbito de aplicación de las leyes contra el blanqueo de capitales. Estas regulaciones a menudo requieren que los intercambios de criptomonedas y otros proveedores de servicios de activos virtuales implementen procedimientos de CSC y DDC, informen sobre transacciones sospechosas y mantengan registros de información de los clientes. Algunas jurisdicciones también han implementado requisitos de licencia y registro para las empresas de criptomoneda, con el objetivo de mejorar la supervisión y garantizar el cumplimiento de las regulaciones ALD.