Comprender la tarifa estándar de kilometraje y su deducción fiscal
La tarifa estándar de kilometraje es un concepto importante para los contribuyentes que utilizan sus vehículos personales para fines comerciales, benéficos o médicos. Sirve como punto de referencia para calcular los gastos deducibles asociados con el uso de un vehículo personal para estos fines. En este artículo, profundizaremos en los detalles de la tarifa estándar de kilometraje, cómo funciona, cómo se fijan las tarifas y qué método utilizar para reclamar las deducciones.
¿Qué es el kilometraje estándar?
El kilometraje estándar, también conocido como kilometraje por día o kilometraje deducible, es el coste por milla establecido por defecto por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para los contribuyentes que deducen los gastos de uso de sus vehículos personales para fines específicos. Estos fines incluyen viajes relacionados con la empresa, actividades benéficas y viajes médicos.
Cómo funciona
Los contribuyentes que opten por utilizar la tarifa estándar de kilometraje, pueden multiplicar el número total de millas conducidas para el propósito respectivo por la tarifa estándar de kilometraje aplicable para calcular sus gastos deducibles. El IRS establece diferentes tarifas para diferentes propósitos y las ajusta anualmente basándose en varios factores.
Cómo se fijan las tarifas
El IRS determina las tarifas estándar de kilometraje basándose en datos y análisis de costes recopilados por organizaciones como Motus (antes Runzheimer). Estas tarifas tienen en cuenta factores como las primas del seguro de automóvil, los precios de la gasolina, los costes de mantenimiento, la depreciación y otros gastos asociados al funcionamiento de un vehículo.
Es importante tener en cuenta que las tarifas pueden variar en función de la finalidad del kilometraje. Por ejemplo, la tarifa estándar por kilometraje para uso profesional puede diferir de la tarifa para fines médicos o benéficos. El IRS revisa estas tarifas cada año para reflejar los cambios en los costes.
Qué método utilizar
Los contribuyentes tienen la opción de utilizar el kilometraje estándar o calcular sus deducciones basándose en los gastos reales. Sin embargo, el método estándar es más sencillo y menos propenso a errores. Los contribuyentes que eligen este método sólo tienen que llevar un registro del número total de millas recorridas para el propósito específico y multiplicarlo por la tasa estándar de kilometraje aplicable.
Cabe señalar que los contribuyentes deben poseer o arrendar el vehículo para reclamar la tasa estándar de kilometraje. Además, los desplazamientos a un lugar habitual de trabajo no son deducibles, pero sí lo son los viajes a reuniones o eventos con clientes. El kilometraje estándar puede aplicarse a un máximo de cuatro vehículos.
Ejemplo de cálculo del kilometraje estándar
Veamos un ejemplo para ilustrar cómo funciona la tarifa estándar de kilometraje. Supongamos que un contribuyente posee un Ford Escape 2020 y lo utiliza para fines profesionales. A lo largo del año, lleva un registro de todos los kilómetros recorridos por motivos profesionales. Al final del año, multiplica el número total de kilómetros recorridos por el kilometraje estándar aplicable.
Por ejemplo, si el contribuyente condujo 4.500 millas por motivos profesionales en 2024, multiplicaría 4.500 por la tarifa estándar de 65,5 céntimos por milla. La cantidad resultante, $2,947.50, puede ser reclamada como un gasto de negocio permisible.
Deducción cero por gastos de mudanza
Es importante tener en cuenta que la deducción por gastos de mudanza, incluida la deducción por kilometraje, se eliminó en 2018. Sin embargo, el personal militar en servicio activo todavía califica para una deducción de millaje de 21 centavos por milla si cumplen con los criterios necesarios.
Lo esencial
La tarifa estándar de kilometraje proporciona a los contribuyentes un método simplificado para calcular los gastos deducibles asociados al uso de sus vehículos personales con fines profesionales, benéficos o médicos. Al elegir la tarifa estándar de kilometraje, los contribuyentes pueden evitar las complejidades de rastrear y detallar los gastos reales. Sin embargo, es esencial entender las tarifas específicas para cada propósito y mantenerse al día con los últimos cambios establecidos por el IRS.
Recuerde consultar con un profesional fiscal o consultar las directrices oficiales del IRS para obtener asesoramiento detallado y personalizado sobre su situación fiscal específica.
Fuentes:
- Investopedia – Visión general de la deducción fiscal por kilometraje estándar
Preguntas y respuestas
para cada pregunta.