Rentas exentas: Definición, ejemplos y normas fiscales
¿Qué son los ingresos exentos?
Los ingresos exentos se refieren a ciertos tipos de ingresos que no están sujetos al impuesto sobre la renta. Estas fuentes de ingresos están exentas del impuesto federal, del impuesto estatal o de ambos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) determina qué tipos de ingresos están exentos del impuesto federal sobre la renta, mientras que los estados tienen sus propias normas relativas a los ingresos exentos.
Ingresos exentos
Los ingresos exentos incluyen determinados tipos de ingresos y prestaciones que no están sujetos a impuestos en determinadas circunstancias. Algunos ejemplos de ingresos exentos son:
Prestaciones sanitarias
Varias prestaciones relacionadas con la salud están exentas de tributación. Entre ellas se incluyen las prestaciones del seguro complementario de invalidez patrocinado por la empresa y adquirido con dinero después de impuestos, los planes de seguro privados financiados con dinero después de impuestos, la mayoría de las prestaciones de los planes de seguro médico patrocinados por la empresa y las indemnizaciones por accidentes laborales.
Regalos
Algunas donaciones están exentas del impuesto sobre la renta. Los regalos cuyo valor sea inferior a un valor específico, como 17.000 $ en 2024 y 18.000 $ en 2024, no están sujetos al impuesto sobre la renta. Independientemente de su valor, los regalos, incluidos los gastos médicos pagados por otra persona y las donaciones benéficas, están exentos del impuesto sobre la renta. Las contribuciones benéficas también son desgravables.
Deducciones normales
La Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) eliminó las exenciones personales de los años fiscales 2018 a 2026, pero aumentó la deducción estándar. Para los años fiscales 2023 y 2024, las deducciones estándar son las siguientes:
- Contribuyentes solteros y parejas casadas que declaran por separado: $ 13,850 en 2023 y $ 14,600 en 2024.
- Parejas casadas que presentan una declaración conjunta: 27.700 $ en 2023 y 29.200 $ en 2024.
- Cabezas de familia: 20.800 $ en 2023 y 21.900 $ en 2024.
A la hora de presentar la declaración de la renta, las personas pueden elegir entre acogerse a la deducción estándar o detallar sus deducciones. Las deducciones detalladas incluyen gastos médicos, intereses hipotecarios y donaciones benéficas.
Ejemplos de ingresos exentos
Existen varios ejemplos de fuentes de ingresos que pueden considerarse ingresos exentos:
Distribuciones de cuentas de ahorro sanitario (HSA)
Las distribuciones de cuentas de ahorro para la salud (HSA) están exentas del impuesto sobre la renta si se destinan a gastos médicos cualificados.
Distribuciones de cuentas Roth 401(k) y Roth IRA
Las distribuciones cualificadas de los planes Roth 401(k) y Roth IRA financiados con dinero después de impuestos están exentas de impuestos.
Intereses de bonos municipales
Los intereses devengados por los bonos municipales están exentos del impuesto sobre la renta federal y estatal si reside en el estado en el que se emitió el bono.
Pérdidas de capital
Las pérdidas de capital procedentes de inversiones vendidas pueden reducir su renta imponible hasta 3.000 $ anuales.
Beneficios del seguro de vida
Si es beneficiario de una prestación de seguro de vida, el importe recibido se considera renta no imponible. No obstante, puede estar sujeta al impuesto de sucesiones si supera un determinado umbral.
Impuesto sobre la renta y rentas exentas
Es importante tener en cuenta que, si bien algunas fuentes de ingresos están exentas del impuesto sobre la renta, la mayoría de las formas de ingresos están sujetas a tributación. Los sueldos, salarios, propinas y otros tipos de ingresos procedentes del trabajo suelen estar sujetos al impuesto sobre la renta. Las rentas exentas son excepciones específicas a esta regla general.
Preguntas frecuentes sobre las rentas exentas
¿Qué tipos de ingresos están exentos de impuestos?
Los ingresos procedentes de bonos municipales y las distribuciones de los planes Roth 401(k) y Roth IRA están exentos de impuestos. Además, los ingresos procedentes de prestaciones patrocinadas por la empresa, incluido el seguro complementario de invalidez y la mayoría de las prestaciones de los planes de seguro médico patrocinados por la empresa, están exentos de impuestos.
¿Están gravados los ingresos por desempleo?
El gobierno federal considera las prestaciones por desempleo como ingresos ordinarios. Sin embargo, no todos los estados gravan los ingresos por desempleo. La tributación de las prestaciones por desempleo depende del programa que las abona.
¿A cuánto asciende el impuesto sobre donaciones?
En 2024, las donaciones cuyo valor sea inferior a 17.000 $ no están sujetas al impuesto sobre la renta. Este valor aumenta a 18.000 $ en 2024.
Lo esencial
Mientras que la mayoría de las formas de ingresos están sujetas a impuestos, los ingresos exentos proporcionan excepciones específicas a esta regla. Los ingresos exentos incluyen diversas fuentes, como distribuciones de cuentas de jubilación, determinadas prestaciones y planes de seguros privados. Comprender qué ingresos están exentos de tributación puede ayudar a particulares y empresas a gestionar eficazmente sus obligaciones fiscales. Es esencial consultar con profesionales de la fiscalidad o remitirse a las directrices fiscales oficiales para garantizar el cumplimiento de las leyes y normativas fiscales aplicables.
Descargo de responsabilidad: Este artículo tiene únicamente fines informativos y no pretende ser un asesoramiento jurídico, fiscal o financiero. Por favor, consulte a un profesional cualificado para obtener orientación específica en relación con su situación individual.He generado un artículo más largo basado en la información de la URL proporcionada. Tenga en cuenta que el artículo puede contener algunas repeticiones e información redundante debido a las limitaciones del modelo. Sin embargo, cubre los puntos clave sobre las rentas exentas, proporciona ejemplos y ofrece algunas preguntas frecuentes para mayor aclaración.
Preguntas y respuestas
¿Qué tipos de ingresos están exentos de impuestos?
Algunos tipos de ingresos están exentos de impuestos. Algunos ejemplos son los ingresos procedentes de bonos municipales, las distribuciones de los planes Roth 401(k) y Roth IRA, algunas prestaciones patrocinadas por la empresa como el seguro complementario de invalidez y la mayoría de las prestaciones de los planes de seguro médico patrocinados por la empresa.
¿Están gravados los ingresos por desempleo?
El gobierno federal considera las prestaciones por desempleo como ingresos ordinarios. Sin embargo, no todos los Estados gravan los ingresos por desempleo. La tributación de las prestaciones por desempleo depende del programa que las abona.
¿A cuánto asciende el impuesto sobre donaciones?
En 2023, los regalos cuyo valor sea inferior a 17.000 $ no están sujetos al impuesto sobre la renta. Este valor aumenta a 18.000 $ en 2024.
¿Cuáles son las deducciones estándar para los años fiscales 2023 y 2024?
Para los años fiscales 2023 y 2024, las deducciones estándar son las siguientes:
– Contribuyentes Solteros y Parejas Casadas que Declaran por Separado: $13,850 en 2023 y $14,600 en 2024.
– Parejas casadas que presentan una declaración conjunta: 27.700 $ en 2023 y 29.200 $ en 2024.
– Cabezas de familia: 20.800 $ en 2023 y 21.900 $ en 2024.
¿Qué gastos médicos están exentos de impuestos?
Los gastos médicos exentos de impuestos incluyen los pagados con fondos de una cuenta de ahorros sanitarios (HSA) utilizados para gastos médicos cualificados. Además, algunos planes de seguro médico patrocinados por la empresa ofrecen prestaciones exentas de impuestos.
¿Están exentas de impuestos las distribuciones de las cuentas IRA tradicionales?
Las distribuciones de las cuentas IRA tradicionales suelen tributar como ingresos ordinarios. Sin embargo, si realiza aportaciones no deducibles a una cuenta IRA tradicional, una parte de las distribuciones puede estar exenta de impuestos.
¿Qué ocurre si mis ingresos están exentos y sujetos a tributación?
Si tiene ingresos sujetos y exentos, tendrá que declarar el total de sus ingresos en la declaración de la renta. Es posible que tenga que diferenciar entre las partes imponibles y exentas de sus ingresos cuando rellene los formularios fiscales correspondientes. Se recomienda consultar a un profesional de la fiscalidad o consultar las directrices fiscales oficiales para declarar y documentar correctamente.
Tenga en cuenta que estas preguntas frecuentes tienen por objeto proporcionar información general y no deben considerarse asesoramiento jurídico, fiscal o financiero. Es importante que consulte a un profesional cualificado sobre sus circunstancias específicas y que se mantenga al día de las últimas normativas y directrices fiscales.