Reglas que debe conocer para convertir su plan 401(k) en una cuenta Roth IRA

Reglas que debe conocer para convertir su 401(k) en una cuenta Roth IRA

Si está pensando en dejar un trabajo y tiene un plan 401(k), es importante que conozca las distintas opciones de reinversión de su cuenta de jubilación en el lugar de trabajo. Una opción atractiva es traspasar su plan 401(k) tradicional a una cuenta de jubilación individual Roth (Roth IRA). Este artículo le proporcionará la información y las normas que debe conocer sobre la conversión de su plan 401(k) en una cuenta Roth IRA, para ayudarle a tomar decisiones informadas sobre sus ahorros para la jubilación.

Considere las ventajas e implicaciones

A la hora de plantearse una reinversión, es fundamental tener en cuenta las ventajas y las implicaciones de convertir su 401(k) en otro tipo de cuenta de jubilación. Al traspasar su 401(k) a una cuenta Roth IRA, deberá pagar impuestos sobre la renta por el importe que transfiera en el año del traspaso. Sin embargo, una vez que los fondos estén en una cuenta Roth IRA, no tendrá que pagar impuestos sobre los reintegros después de jubilarse. Esto puede ser ventajoso, especialmente para las personas con ingresos elevados que no pueden contribuir directamente a una cuenta Roth IRA.

Comprender las consecuencias fiscales

La conversión de un plan 401(k) tradicional en una cuenta Roth IRA conlleva importantes consideraciones fiscales. Un plan 401(k) tradicional se financia con ingresos antes de impuestos, lo que significa que usted no paga impuestos por el dinero que aporta ni por las ganancias que genera hasta que retira los fondos durante la jubilación. En cambio, una cuenta IRA Roth se financia con dinero después de impuestos, por lo que paga impuestos sobre la renta por adelantado.
Cuando transfiera un plan 401(k) tradicional a una cuenta Roth IRA, deberá pagar impuestos sobre la renta por el importe transferido en el año de la conversión. El importe total transferido tributará al tipo ordinario, similar al de su salario. Los tramos impositivos para 2024 oscilan entre el 10% y el 37%, y entre el 12% y el 35% para 2024.

Minimizar el impacto fiscal

Para reducir el impacto fiscal inmediato, puede considerar asignar fondos después de impuestos a una cuenta IRA Roth y fondos antes de impuestos a una cuenta IRA tradicional si ha aportado más de la cantidad máxima deducible a su 401(k). Otra estrategia consiste en dividir sus ahorros para la jubilación en dos cuentas, una IRA tradicional y una Roth IRA, lo que puede ayudarle a mitigar la carga fiscal.
Determinar cuál es el mejor enfoque para su situación puede requerir algunos cálculos numéricos y la consulta con un profesional fiscal competente. Ellos pueden ayudarle a comprender cómo afectarán las distintas situaciones a su deuda tributaria del año.

Conversiones de Roth 401(k) a Roth IRA

Si su plan 401(k) era una cuenta Roth, el proceso de transferencia a una cuenta Roth IRA es sencillo. Los fondos transferidos tienen la misma base imponible, compuesta por dólares después de impuestos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) no considera esta transferencia un hecho imponible.
Sin embargo, es esencial revisar cómo manejar cualquier contribución de contrapartida del empleador, ya que pueden estar en una cuenta 401 (k) regular complementaria y pueden estar sujetas a impuestos. Puede crear una nueva cuenta Roth IRA con los fondos de su 401(k) o transferirlos a una cuenta Roth IRA ya existente.

La regla de los cinco años

Las cuentas IRA Roth están sujetas a la regla de los cinco años, lo que significa que para retirar ganancias (intereses o beneficios) de una cuenta IRA Roth, debe haber mantenido la cuenta durante al menos cinco años. La misma regla se aplica a la retirada de fondos convertidos, como los fondos de una cuenta 401(k) tradicional que se han depositado en una cuenta Roth IRA.
Cuando se transfieren fondos de una cuenta Roth 401(k) a una cuenta Roth IRA existente, los fondos transferidos heredan el mismo calendario que la cuenta Roth IRA. Si crea una nueva cuenta Roth IRA para la transferencia, el plazo de cinco años comienza el año en que se abre la nueva cuenta Roth IRA, independientemente del tiempo que haya estado cotizando al plan Roth 401(k).
Es importante tener en cuenta que la retirada anticipada de ganancias o fondos convertidos, normalmente antes de los 59½ años, puede acarrear impuestos y una penalización del 10%. Sin embargo, existen excepciones a las consecuencias fiscales y a la penalización, como ciertos acontecimientos vitales o la pérdida del empleo. Es fundamental familiarizarse con las normas antes de realizar retiros anticipados.

Cómo realizar una reinversión

La mecánica de una transferencia de un plan 401(k) a una cuenta Roth IRA suele ser sencilla. Deberá iniciar el proceso de transferencia poniéndose en contacto con el administrador de su plan o con la entidad financiera que mantiene su cuenta 401(k). Ellos le guiarán a través de los trámites necesarios y le darán instrucciones sobre cómo transferir los fondos.
Es importante seguir los procedimientos específicos indicados por el administrador de su plan para garantizar un proceso de transferencia sin problemas. Cualquier equivocación o error podría acarrear consecuencias fiscales o sanciones.

Otras opciones a considerar

Convertir su plan 401(k) en una cuenta Roth IRA no es la única opción disponible al dejar un empleo. Dependiendo de sus circunstancias específicas y objetivos financieros, también puede considerar las siguientes alternativas:

1. Deje su plan 401(k) en su antigua empresa: Algunas empresas le permiten conservar su plan 401(k) incluso después de que se vaya. Esta opción puede ser adecuada si está satisfecho con las opciones de inversión y las comisiones asociadas al plan. Sin embargo, no podrá hacer aportaciones adicionales a la cuenta.
2. Traspasar su plan 401(k) al plan de una nueva empresa: Si su nueva empresa ofrece un plan 401(k) y permite la reinversión, puede transferir los fondos de su antiguo plan 401(k) al nuevo. Esta opción puede simplificar sus ahorros para la jubilación consolidando sus cuentas, pero asegúrese de revisar las opciones de inversión y las comisiones del nuevo plan.
3. Traspasar su 401(k) a una IR tradicional Traspasar los fondos de su 401(k) a una IR tradicional le permite mantener el diferimiento fiscal de los fondos. No tendrá que pagar impuestos sobre el importe transferido, pero sí cuando retire los fondos durante la jubilación. Las cuentas IRA tradicionales ofrecen una gama más amplia de opciones de inversión en comparación con los planes patrocinados por la empresa.
4. Considere una transferencia parcial: Si prefiere conservar algunos fondos en su 401(k) y convertir sólo una parte a una cuenta Roth IRA, puede realizar una transferencia parcial. Esta estrategia le permite diversificar sus ahorros para la jubilación y gestionar más eficazmente sus obligaciones fiscales.

Límites de ingresos de la cuenta Roth IRA

Aunque convertir un plan 401(k) tradicional en una cuenta Roth IRA puede ofrecer ventajas fiscales, es importante tener en cuenta que existen límites de ingresos para las aportaciones directas a una cuenta Roth IRA. A partir de 2024, los límites de ingresos para las aportaciones a una cuenta Roth IRA son los siguientes:

• Solteros: La posibilidad de contribuir a una cuenta IRA Roth comienza a reducirse progresivamente para las personas con ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) por encima de 140.000 dólares y se elimina por completo en los ingresos de 155.000 dólares o más.
• Parejas casadas que declaran conjuntamente: El intervalo de eliminación gradual para las parejas casadas es un MAGI entre 208.000 y 218.000 $. Las cotizaciones no están permitidas para las parejas con un MAGI igual o superior a 218.000 $.

Sin embargo, no existen límites de ingresos para convertir un plan 401(k) tradicional en una cuenta Roth IRA. Esto significa que incluso si supera los límites de ingresos para las aportaciones directas a una cuenta Roth IRA, puede convertir sus fondos 401(k) a una cuenta Roth IRA.

Preguntas frecuentes (FAQ)

1. ¿Existe alguna restricción sobre la cantidad que puedo convertir de un plan 401(k) a una cuenta Roth IRA?
   • No, no hay límites sobre la cantidad que puede convertir de un 401(k) a una cuenta Roth IRA. Puede convertir todo el saldo si así lo desea.
2. ¿Puedo anular la conversión de una cuenta Roth IRA si cambio de opinión?
   • Antes de 2018, podías deshacer una conversión a Roth IRA recaracterizándola de nuevo a una IRA tradicional. Sin embargo, la Ley de Recortes y Empleos Fiscales de 2017 eliminó la capacidad de recaracterizar las conversiones Roth. Por lo tanto, una vez que complete una conversión, es permanente.
3. ¿Qué ocurre con los fondos de mi plan 401(k) durante el proceso de reinversión?
   • Los fondos de su 401(k) se transferirán directamente a su cuenta Roth IRA. Es importante asegurarse de que los fondos se transfieren directamente para evitar retenciones o sanciones fiscales.
4. ¿Puedo convertir un plan Roth 401(k) en una cuenta IRA Roth?
   • Sí, puede convertir un plan Roth 401(k) en una cuenta IRA Roth. El proceso es relativamente sencillo, ya que la base imponible de los fondos sigue siendo la misma.

Lo esencial

Convertir su 401(k) en una cuenta Roth IRA puede ofrecerle ventajas fiscales y una mayor flexibilidad en la jubilación. Sin embargo, es fundamental comprender las normas y las implicaciones antes de tomar una decisión. Considere la posibilidad de consultar con un asesor financiero o fiscal que pueda proporcionarle orientación personalizada basada en su situación específica.
Recuerde que las circunstancias financieras de cada persona son únicas, y lo que funciona para una persona puede no funcionar para otra. Si se informa y busca asesoramiento profesional, podrá tomar decisiones con conocimiento de causa y optimizar su estrategia de ahorro para la jubilación.

Preguntas y respuestas

¿Existe alguna restricción sobre la cantidad que puedo convertir de un plan 401(k) a una cuenta Roth IRA?

No, no hay límites sobre la cantidad que puede convertir de un plan 401(k) a una cuenta Roth IRA. Puede convertir todo el saldo si así lo desea.

¿Puedo anular la conversión de una cuenta Roth IRA si cambio de opinión?

Antes de 2018, podías deshacer una conversión a IRA Roth recategorizándola de nuevo a IRA tradicional. Sin embargo, la Ley de Recortes y Empleos Fiscales de 2017 eliminó la capacidad de recaracterizar las conversiones Roth. Por lo tanto, una vez que complete una conversión, es permanente.

Qué ocurre con los fondos de mi 401(k) durante el proceso de reinversión?

Los fondos de su 401(k) se transferirán directamente a su cuenta Roth IRA. Es importante asegurarse de que los fondos se transfieren como una transferencia directa para evitar retenciones o sanciones fiscales.

¿Puedo convertir un plan Roth 401(k) en una cuenta Roth IRA?

Sí, puede convertir un plan Roth 401(k) en una cuenta Roth IRA. El proceso es relativamente sencillo, ya que la base imponible de los fondos sigue siendo la misma.

¿Cuáles son los límites de ingresos para contribuir directamente a una cuenta IRA Roth?

A partir de 2024, los límites de ingresos para las aportaciones a una cuenta IRA Roth son los siguientes:
– Solteros declarantes: La capacidad de contribuir a una cuenta IRA Roth comienza a reducirse gradualmente para las personas con ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) por encima de $ 140,000 y se elimina por completo a los ingresos de $ 155,000 o más.
– Parejas casadas con declaración conjunta: El intervalo de eliminación gradual para las parejas casadas es un MAGI entre 208.000 y 218.000 $. Las parejas con un MAGI igual o superior a 218.000 $ no pueden cotizar.

¿Existen límites de ingresos para convertir un plan 401(k) tradicional en una cuenta Roth IRA?

No, no existen límites de ingresos para convertir un plan 401(k) tradicional en una cuenta IRA Roth. Incluso si supera los límites de ingresos para las aportaciones directas a una cuenta Roth IRA, puede convertir los fondos de su plan 401(k) a una cuenta Roth IRA.

¿Qué debo hacer si tengo aportaciones de contrapartida de la empresa en mi cuenta 401(k)?

Si tiene aportaciones de contrapartida de la empresa en su cuenta 401(k) y desea convertirlas a una cuenta Roth IRA, es importante que revise cómo gestionar esos fondos. Las aportaciones de contrapartida pueden estar en una cuenta 401(k) ordinaria complementaria y podrían estar sujetas a impuestos. Puede crear una nueva cuenta Roth IRA para sus fondos 401(k) o reinvertirlos en una cuenta Roth IRA existente.