¿Qué es un plan de prestación definida? Ejemplos y funcionamiento de los pagos
Un plan de prestación definida es un plan de jubilación patrocinado por la empresa en el que las prestaciones de los empleados se calculan mediante una fórmula que tiene en cuenta varios factores, como la antigüedad en el empleo y el historial salarial. Este tipo de plan, también conocido como plan de pensiones o plan de prestaciones cualificadas, se denomina “de prestación definida” porque los empleados y las empresas conocen de antemano la fórmula para calcular las prestaciones de jubilación, y la utilizan para definir y fijar la prestación que se paga. A diferencia de los planes de aportación definida, en los que el empleado asume el riesgo de inversión, en un plan de prestación definida, el empresario asume todos los riesgos de inversión y planificación.
Plan de prestación definida
Los planes de prestación definida están diseñados para proporcionar a los empleados una prestación o pago específico en el momento de la jubilación. Los importes se determinan mediante una fórmula que tiene en cuenta los años de servicio, la edad y el salario medio. A diferencia de las cuentas de ahorro para la jubilación, en las que la cuantía de los pagos depende de la rentabilidad de las inversiones, los planes de prestación definida proporcionan una prestación predeterminada que se conoce de antemano.
Los malos rendimientos de las inversiones o las hipótesis y cálculos erróneos pueden dar lugar a un déficit de financiación, en cuyo caso los empresarios están legalmente obligados a compensar la diferencia con una aportación en efectivo. Por lo tanto, el empresario es responsable de tomar las decisiones de inversión y gestionar las inversiones del plan.
Ejemplos de pagos de planes de prestación definida
Los planes de prestación definida ofrecen diversas opciones de pago a los jubilados. La empresa puede optar por una prestación fija o calculada según una fórmula. La empresa suele financiar el plan aportando una cantidad periódica, normalmente un porcentaje del salario del empleado, a una cuenta con impuestos diferidos. En el momento de la jubilación, el plan puede abonar pagos mensuales a lo largo de la vida del empleado o en forma de pago único.
Por ejemplo, un plan para un jubilado con 30 años de servicio en el momento de la jubilación puede establecer la prestación como una cantidad exacta en dólares, como 150 $ al mes por año de servicio del empleado. Este plan pagaría al empleado 4.500 $ al mes en el momento de la jubilación. Si el empleado fallece, algunos planes distribuyen las prestaciones restantes a los beneficiarios del empleado.
Anualidad frente a pago único
Las opciones de pago suelen incluir una renta vitalicia única, que proporciona una prestación mensual fija hasta el fallecimiento; una renta vitalicia conjunta y de supervivencia cualificada, que ofrece una prestación mensual fija hasta el fallecimiento y permite al cónyuge superviviente seguir recibiendo prestaciones a partir de entonces; o un pago único, que abona todo el valor del plan en un solo pago.
Seleccionar la opción de pago adecuada es importante porque puede afectar a la cuantía de la prestación que recibe el empleado. Lo mejor es analizar las opciones de prestaciones con un asesor financiero.
Trabajar un año adicional incrementa las prestaciones del empleado, ya que aumenta los años de servicio utilizados en la fórmula de las prestaciones. Este año adicional también puede aumentar el salario final que la empresa utiliza para calcular la prestación. Además, puede existir una estipulación que establezca que trabajar más allá de la edad normal de jubilación del plan aumenta automáticamente las prestaciones del empleado.
Conclusión
Un plan de prestaciones definidas proporciona a los empleados una prestación de jubilación predeterminada basada en una fórmula que tiene en cuenta factores como la antigüedad en el empleo y el historial salarial. La empresa es responsable de gestionar las inversiones del plan y asume todos los riesgos de inversión y planificación. Los planes de prestación definida incluyen, por ejemplo, pagos mensuales fijos o pagos a tanto alzado. Elegir la opción de pago adecuada es crucial, ya que puede influir en el importe de la prestación que recibe el empleado. Es aconsejable consultar a un asesor financiero para explorar las opciones disponibles y tomar decisiones informadas sobre las prestaciones de jubilación.
Descargo de responsabilidad: La información proporcionada en este artículo tiene únicamente fines informativos y no debe considerarse asesoramiento financiero o de inversión. Consulte a un profesional cualificado para obtener asesoramiento personalizado sobre su situación específica.
Preguntas y respuestas
¿Qué es un plan de prestación definida?
Un plan de prestación definida es un plan de jubilación patrocinado por la empresa en el que las prestaciones de los empleados se determinan mediante una fórmula que tiene en cuenta factores como la antigüedad en el empleo y el historial salarial. El plan proporciona una prestación o pago predeterminado en el momento de la jubilación.
¿En qué se diferencia un plan de prestación definida de un plan de cotización definida?
En un plan de cotización definida, el empleado aporta una parte de su salario a la cuenta de jubilación, y la prestación viene determinada por las aportaciones y el rendimiento de las inversiones. En un plan de prestaciones definidas, sin embargo, el empresario es responsable de toda la planificación y el riesgo de inversión, y la prestación está predeterminada en función de la fórmula.
¿Pueden los empleados retirar fondos de un plan de prestación definida como el 401(k)?
No, normalmente los empleados no pueden retirar fondos de un plan de prestación definida. En su lugar, tienen derecho a percibir su prestación en forma de renta vitalicia o, en algunos casos, en forma de pago único a una edad específica definida por las normas del plan.
¿Quién es el responsable de gestionar las inversiones y el riesgo en un plan de prestación definida?
La empresa que patrocina el plan de prestación definida suele ser responsable de gestionar las inversiones del plan y asumir los riesgos de inversión y planificación. Las empresas suelen contratar a un gestor de inversiones externo para que se encargue de las decisiones de inversión.
¿Qué ocurre si el plan de prestación definida sufre un déficit de financiación?
Si las inversiones del plan funcionan mal o los cálculos son erróneos, puede producirse un déficit de financiación. En estos casos, la ley obliga a los empleadores a compensar la diferencia con una aportación en efectivo para garantizar que las prestaciones se paguen según lo prometido.
¿Cuáles son las opciones de pago disponibles en un plan de prestación definida?
Los planes de prestación definida ofrecen diversas opciones de pago a los jubilados. Estas opciones suelen incluir una renta vitalicia única, una renta vitalicia conjunta y de supervivencia cualificada o un pago único. La elección de la opción de pago puede influir en la cuantía de la prestación que percibe el empleado, por lo que debe estudiarse detenidamente.
¿Pueden transmitirse las prestaciones de un plan de prestación definida al cónyuge supérstite?
Sí, en muchos planes de prestación definida, el cónyuge superviviente tiene derecho a percibir las prestaciones si el empleado fallece. Esto se suele hacer mediante opciones de pago como una renta vitalicia conjunta y de supervivencia cualificada, que permite al cónyuge superviviente seguir recibiendo prestaciones tras el fallecimiento del empleado.
Descargo de responsabilidad: La información proporcionada en este artículo tiene únicamente fines informativos y no debe considerarse asesoramiento financiero o de inversión. Consulte a un profesional cualificado para obtener asesoramiento personalizado sobre su situación específica.