¿Qué es una revisión de la SOX? Un auditor lleva a cabo una revisión de la SOX con el objetivo de evaluar la eficacia de los controles internos y el diseño de los controles, además de comprender los flujos de los procesos de las transacciones.
¿Qué es un procedimiento de recorrido?
¿Qué es una prueba de revisión? Una prueba de recorrido es un procedimiento utilizado durante una auditoría del sistema contable de una entidad para medir su fiabilidad. Una prueba de recorrido recorre una transacción paso a paso a través del sistema contable desde su inicio hasta su disposición final.
¿Cuál es el objetivo de un recorrido en una auditoría?
La realización de recorridos por todo el proceso nos permite identificar eficazmente cualquier control, riesgo u oportunidad de mejora. También nos permite realizar una evaluación detallada de los riesgos que, en última instancia, nos ayudará a determinar el alcance y los objetivos de la auditoría.
¿Qué se entiende por SOX?
La aprobación de la Ley Sarbanes-Oxley (SOX) en 2002 estableció normas para proteger al público de las prácticas fraudulentas o predatorias de las empresas y otras entidades comerciales. La ley aumentó la transparencia de los informes financieros de las empresas y estableció un sistema de controles y equilibrios corporativos internos.
¿Cuáles son los 4 controles SOX?
El marco de seguridad de datos del cumplimiento de la SOX puede resumirse en cuatro pilares principales: Garantizar la seguridad de los datos financieros. Prevenir la manipulación maliciosa de los datos financieros. Seguir los intentos de violación de los datos y los esfuerzos para remediarlos.
¿Por qué se realiza una prueba de paso?
La prueba de recorrido ayuda a los auditores a calibrar la fiabilidad del sistema contable, también es un procedimiento de evaluación de riesgos que ayuda a los auditores a detectar si la empresa tiene carencias en algún área de la contabilidad.
¿Cuál es el objetivo de un recorrido?
Los recorridos son soluciones de software paso a paso que guían a los usuarios a través de una serie de acciones para ayudarles a completar un proceso. Se utilizan para formar a las personas en flujos de trabajo específicos, tareas, nuevos programas y aplicaciones.
¿En qué fase se encuentra un paseo?
etapa de planificación
El recorrido se realiza en la fase de planificación de una auditoría. Esto ayuda a comprender mejor el negocio del cliente, en particular sus operaciones y sus diferentes procesos. También ayuda a la evaluación preliminar del riesgo por parte del auditor.
¿Cómo se documenta un recorrido de procesos?
¿Cuál es el objetivo de un recorrido de control interno?
Los auditores revisan el proceso de control interno realizando recorridos para evaluar el riesgo global de errores materiales en los estados financieros.
¿Qué es la lista de comprobación del cumplimiento de la SOX?
Una lista de comprobación del cumplimiento de la SOX es una herramienta utilizada para evaluar el cumplimiento de la Ley Sarbanes-Oxley, o SOX, reforzar la tecnología de la información y los controles de seguridad, y mantener las prácticas financieras legales.
¿Cuáles son los ejemplos de controles SOX?
La norma SOX no proporciona una lista de controles específicos. En su lugar, requiere que las organizaciones definan sus propios controles para cumplir los objetivos del regulador. Estos pueden incluir, por ejemplo, el control de acceso, la gestión de cambios, la segregación de funciones, las soluciones de ciberseguridad y los sistemas de copia de seguridad.
¿Qué es el cumplimiento de la SOX?
El cumplimiento de la SOX se refiere a las auditorías anuales que tienen lugar en las empresas públicas, dentro de las cuales están obligadas por ley a mostrar pruebas de una información financiera precisa y segura. Las empresas públicas están obligadas a cumplir la SOX tanto desde el punto de vista financiero como informático.
¿Qué es una visita guiada? ¿Explicar sus elementos y fases clave?
El walkthrough es un método para llevar a cabo una revisión informal en grupo o individual. En un recorrido, el autor describe y explica el producto del trabajo en una reunión informal a sus compañeros o a su supervisor para obtener comentarios. Aquí se comprueba la validez de la solución propuesta para el producto del trabajo.
¿Quién es el responsable del proceso de control interno de una entidad?
La dirección es responsable de establecer controles internos. Para mantener controles internos eficaces, la dirección debe: Mantener políticas y procedimientos adecuados; Comunicar estas políticas y procedimientos; y.
¿Qué actividad se lleva a cabo durante una discusión previa a la evaluación de riesgos?
Cita del vídeo:
¿Cuáles son los tipos de recorrido?
¿Cuál es la diferencia entre la revisión y la inspección?
Los procesos de inspección incluyen la visión general, la preparación, la inspección, y la reelaboración y el seguimiento. El proceso de inspección incluye una visión general, poca o ninguna preparación, poco o ningún examen de preparación (reunión de inspección real), y retrabajo y seguimiento.
¿Cómo se documenta un recorrido de procesos?
¿Qué es un recorrido de control interno y cuál es su objetivo?
Los auditores revisan el proceso de control interno realizando recorridos para evaluar el riesgo general de que se produzcan errores materiales en los estados financieros.
¿En qué fase se encuentra un paseo?
etapa de planificación
El recorrido se realiza en la fase de planificación de una auditoría. Esto ayuda a comprender mejor el negocio del cliente, en particular sus operaciones y sus diferentes procesos. También ayuda a la evaluación preliminar del riesgo por parte del auditor.