Entender la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA)
La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) es una ley estadounidense cuyo objetivo es combatir la corrupción y el soborno en las transacciones comerciales internacionales. Promulgada en 1977, la FCPA prohíbe a las empresas y particulares estadounidenses pagar sobornos a funcionarios extranjeros para obtener o conservar ventajas comerciales. Se trata de una legislación crucial que promueve prácticas empresariales éticas y crea unas condiciones equitativas para las empresas estadounidenses en los mercados extranjeros.
Disposiciones contra el soborno
La FCPA contiene dos disposiciones principales: las disposiciones antisoborno y las disposiciones sobre libros, registros y control interno. Las disposiciones antisoborno prohíben el pago de sobornos a funcionarios extranjeros. Esto se aplica tanto a las empresas estadounidenses que cotizan en bolsa como a las empresas privadas y se extiende a las conductas prohibidas en cualquier parte del mundo.
En virtud de las disposiciones contra el soborno, la FCPA rige las acciones de las empresas que cotizan en bolsa, sus directores, funcionarios, accionistas, agentes y empleados. También cubre las actividades realizadas a través de terceros, como consultores y socios en empresas conjuntas. Esto significa que el uso de representantes para ejecutar un soborno no eximirá de responsabilidad a la empresa o al individuo.
Disposiciones sobre libros, registros y control interno
Además de las disposiciones contra el soborno, la FCPA incluye las disposiciones sobre libros, registros y control interno. Estas disposiciones exigen que las empresas cuyos valores coticen en EE.UU. mantengan registros contables precisos y transparentes. El propósito es evitar que se enmascaren pagos corruptos mediante estados financieros engañosos.
Para cumplir las disposiciones contables de la FCPA, las empresas deben registrar sus activos de forma que sea difícil ocultar pagos ilícitos. La ley también exige que las empresas establezcan y mantengan controles internos para garantizar una contabilidad e información adecuadas de las transacciones comerciales.
Violación de la FCPA
La aplicación de la FCPA corre a cargo de dos organismos principales: la Comisión del Mercado de Valores (SEC) y el Departamento de Justicia (DOJ). Ambas agencias son responsables de investigar y perseguir las violaciones de la FCPA.
Los infractores de la FCPA pueden enfrentarse a graves penas y sanciones. Se pueden emprender acciones penales y civiles contra las personas y empresas declaradas culpables de violar la ley. Las sanciones pueden incluir multas significativas, de hasta el doble del importe del beneficio esperado del soborno. Puede exigirse a las empresas que acepten la supervisión de un auditor independiente para garantizar su cumplimiento en el futuro. Las personas implicadas en violaciones de la FCPA también pueden enfrentarse a penas de prisión de hasta cinco años.
La SEC publica información sobre las infracciones de la FCPA y las medidas de aplicación en su sitio web. Ofrece transparencia compartiendo los detalles de los casos y redactando una lista resumida de las personas y empresas que han infringido la ley.
Casos recientes de la FCPA
Varios casos de gran repercusión han puesto de relieve la aplicación de la FCPA en los últimos años. Estos casos sirven como recordatorio de las graves consecuencias a las que pueden enfrentarse las empresas y los individuos por violar la ley. He aquí algunos ejemplos:
- Ericsson: La empresa multinacional de telecomunicaciones acordó pagar más de 1.000 millones de dólares a la SEC y al DOJ para resolver las acusaciones de participar en un esquema de sobornos a gran escala utilizando consultores falsos para canalizar dinero a funcionarios del gobierno en múltiples países.
- Microsoft: El gigante tecnológico resolvió cargos de la SEC relacionados con violaciones de la FCPA en Hungría, Tailandia, Arabia Saudí y Turquía, pagando más de 24 millones de dólares. También se enfrentó a cargos penales relacionados con Hungría.
- Goldman Sachs: Un antiguo ejecutivo, Tim Leissner, llegó a un acuerdo con la SEC y fue inhabilitado permanentemente del sector de valores por participar en una trama de corrupción que incluía sobornos ilegales para conseguir contratos lucrativos.
- Walmart: El gigante minorista fue acusado de violar las disposiciones de la FCPA sobre libros, registros y controles contables internos. Acordó pagar más de 282 millones de dólares para resolver los cargos presentados tanto por la SEC como por el DOJ.
Estos casos demuestran el compromiso de las agencias reguladoras estadounidenses para hacer cumplir la FCPA y hacer que los infractores rindan cuentas de sus actos.
Conclusión
La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero desempeña un papel vital en la lucha contra la corrupción y la promoción de prácticas empresariales éticas en las transacciones internacionales. Prohíbe a las empresas y particulares estadounidenses recurrir al soborno para obtener ventajas desleales en los mercados extranjeros. Las disposiciones antisoborno de la FCPA y las directrices de transparencia contable ayudan a nivelar el terreno de juego para las empresas estadounidenses y garantizan un entorno empresarial global más equitativo. El cumplimiento de la FCPA es esencial para las empresas que operan a escala internacional, ya que las infracciones pueden acarrear graves sanciones y daños a la reputación.
Preguntas y respuestas
¿Qué es la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA)?
La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) es una ley estadounidense que prohíbe a empresas y particulares pagar sobornos a funcionarios extranjeros para obtener o conservar ventajas comerciales. Se promulgó en 1977 para combatir la corrupción y promover prácticas empresariales éticas en las transacciones internacionales.
¿A quién se aplica la FCPA?
La FCPA se aplica tanto a las empresas estadounidenses que cotizan en bolsa como a las empresas privadas. También se extiende a los particulares, incluidos directores, funcionarios, accionistas, agentes y empleados de estas empresas. La ley cubre las conductas prohibidas en cualquier parte del mundo.
¿Cuáles son las sanciones por violar la FCPA?
Los infractores de la FCPA pueden enfrentarse a importantes penas y sanciones. Estas pueden incluir multas sustanciales, de hasta el doble del beneficio esperado del soborno, para las entidades corporativas. Los individuos implicados en violaciones de la FCPA pueden enfrentarse a penas de prisión de hasta cinco años. Además, se puede exigir a las empresas que acepten la supervisión de un auditor independiente para garantizar el cumplimiento en el futuro.
¿Qué son las disposiciones sobre libros, registros y control interno de la FCPA?
Las disposiciones sobre libros, registros y control interno de la FCPA exigen que las empresas cuyos valores coticen en EE.UU. mantengan registros contables precisos y transparentes. Con ello se pretende evitar que se enmascaren pagos corruptos mediante estados financieros engañosos. La ley también exige que las empresas establezcan y mantengan controles internos para garantizar una contabilidad e información adecuadas de las transacciones comerciales.
¿Qué agencias son responsables de hacer cumplir la FCPA?
La aplicación de la FCPA corre a cargo de dos organismos principales: la Comisión del Mercado de Valores (SEC) y el Departamento de Justicia (DOJ). Ambas agencias son responsables de investigar y perseguir las violaciones de la FCPA.
¿Cuáles son algunos de los casos recientes más destacados de la FCPA?
Entre los casos recientes de la FCPA figuran los de empresas multinacionales como Ericsson, Microsoft, Goldman Sachs y Walmart. Estos casos ponen de relieve la gravedad de las infracciones de la FCPA y las consecuencias a las que pueden enfrentarse empresas y particulares por participar en sobornos y corrupción en transacciones comerciales internacionales.
¿Cómo pueden las empresas garantizar el cumplimiento de la FCPA?
Para garantizar el cumplimiento de la FCPA, las empresas deben aplicar políticas y procedimientos anticorrupción sólidos. Esto incluye llevar a cabo una diligencia debida exhaustiva sobre los socios comerciales y los agentes externos, proporcionar formación periódica a los empleados sobre la FCPA y las leyes antisoborno, y establecer controles internos para detectar y prevenir el soborno y la corrupción. Las empresas también deben mantener registros contables precisos y transparentes e investigar con prontitud cualquier posible infracción. Buscar asesoramiento y orientación legal también puede ayudar a las empresas a navegar por las complejidades de la FCPA y garantizar su cumplimiento.