¿Qué es el impuesto estimado y quién debe pagarlo?
El impuesto estimado es un pago trimestral de impuestos para el año basado en los ingresos declarados por el declarante para el período. Es un aspecto crucial del sistema fiscal que afecta a los propietarios de pequeñas empresas, autónomos y contratistas independientes que no tienen impuestos retenidos automáticamente de sus cheques de pago, a diferencia de los empleados regulares.
Cuando se trata de impuestos estimados, es importante entender quién debe pagarlos y cómo se calculan. Este artículo ofrece una explicación detallada de los impuestos estimados y su importancia para los contribuyentes.
Entender el impuesto estimado
Todo el mundo está obligado a pagar impuestos federales sobre la renta a medida que ganan o reciben ingresos durante el año. Para los trabajadores por cuenta ajena, los impuestos son retenidos de sus cheques de pago por sus empleadores sobre la base de la información proporcionada en sus formularios W-4. Sin embargo, para aquellos que trabajan por cuenta propia, los impuestos son retenidos de sus cheques de pago. Sin embargo, para aquellos que trabajan por cuenta propia, contratistas independientes, inversionistas, tenedores de bonos, escritores y arrendadores, entre otros, los pagos de impuestos estimados son necesarios.
El impuesto estimado es una cantidad que los contribuyentes deben estimar y pagar directamente al gobierno a lo largo del año, en lugar de esperar a final de año para liquidar su deuda tributaria. Se aplica a varios tipos de ingresos imponibles que no están sujetos a retención automática, como los rendimientos del trabajo, los dividendos, los alquileres, los intereses y las plusvalías.
Para garantizar que los contribuyentes cumplen con sus obligaciones fiscales, los impuestos estimados suelen pagarse trimestralmente. El primer trimestre abarca los tres meses naturales que van del 1 de enero al 31 de marzo, el segundo trimestre va del 1 de abril al 31 de mayo, el tercer trimestre va del 1 de junio al 31 de agosto y el cuarto trimestre abarca los cuatro últimos meses del año.
Las fechas de vencimiento de los pagos de impuestos estimados suelen ser el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre del año en curso, y el 15 de enero del año siguiente.
¿Quién debe pagar el impuesto estimado?
Los pagos de impuestos estimados son necesarios para las personas y empresas que tienen ingresos no sujetos a retención automática. Los siguientes grupos de personas deben pagar el impuesto estimado:
1. 1. Propietarios de pequeñas empresas: Los propietarios de pequeñas empresas, incluidos los propietarios únicos, socios y accionistas de corporaciones S, deben realizar pagos de impuestos estimados si su impuesto total sobre ganancias incorporadas, impuesto sobre ingresos pasivos netos excesivos e impuesto de recuperación de crédito de inversión es de $1,000 o más.
2. Autónomos y contratistas independientes: Las personas que trabajan como autónomos o contratistas independientes y no tienen impuestos retenidos de sus ganancias deben pagar impuestos estimados.
3. 3. Inversores: Los inversores que reciben ingresos por dividendos y generan ganancias de capital también están obligados a estimar y pagar impuestos sobre sus ganancias de inversión.
4. Bonistas: Las personas físicas que obtienen rendimientos por intereses de bonos tienen que estimar su cuota tributaria y realizar pagos trimestrales.
5. Escritores y titulares de derechos de autor: Los escritores que obtienen regalías por su trabajo son responsables de estimar y pagar impuestos sobre sus ingresos.
6. Arrendadores: Las personas físicas que obtengan ingresos por alquiler de inmuebles deben estimar su cuota tributaria y realizar los pagos necesarios.
7. Personas físicas con otros tipos de ingresos: Otras fuentes de ingresos sujetas al impuesto estimado incluyen la compensación por desempleo imponible, las prestaciones de jubilación y cualquier parte imponible de las prestaciones de la Seguridad Social recibidas.
Es importante tener en cuenta que las personas que ganaron menos de 400 $ en ingresos netos no están obligadas a pagar el impuesto estimado. Sin embargo, si sus ganancias netas superan los 400 dólares, deben pagar un impuesto estimado sobre la cantidad total. Además, incluso si una persona ganó menos de $ 400, todavía puede tener que presentar una declaración de impuestos si cumplen con ciertos requisitos de elegibilidad.
Impuesto estimado para empresarios
Además de los particulares, las empresas también tienen obligaciones fiscales estimadas. Los requisitos para los pagos de impuestos estimados para los propietarios de negocios son los siguientes:
1. 1. Propietarios de pequeñas empresas: Las personas que declaran ingresos en el Anexo C y trabajan para un empleador que retiene impuestos pueden ajustar la retención de su empleador para cubrir su obligación tributaria para todo el año. En tales casos, los pagos de impuestos estimados para sus ingresos empresariales pueden no ser necesarios.
2. 2. Sociedades: Las corporaciones están obligadas a pagar el impuesto estimado si se espera que su negocio tenga al menos $ 500 en deuda tributaria.
3. Impuestos no pagados en el año anterior: Los empleados a los que se les retuvo muy pocos impuestos y debían impuestos al gobierno en el año anterior son responsables de hacer pagos de impuestos estimados.
Para calcular y pagar los impuestos estimados correspondientes a un ejercicio fiscal determinado, los particulares y las empresas pueden utilizar el formulario 1040-ES del IRS. Sin embargo, los contribuyentes que no hayan tenido obligaciones fiscales en el año anterior, que hayan sido ciudadanos o residentes de EE.UU. a efectos fiscales durante todo el año y que hayan tenido un año fiscal de 12 meses pueden utilizar el “Método de la cuota anualizada” para calcular sus pagos de impuestos estimados.
Consecuencias de no pagar el impuesto estimado
La falta de pago del impuesto estimado o el pago insuficiente del impuesto estimado puede dar lugar a sanciones y cargos por intereses impuestos por el IRS. La multa se calcula en función de la cantidad pagada de menos y del tiempo durante el cual se ha pagado de menos.
Es importante tener en cuenta que los pagos de impuestos estimados no son reembolsables. En su lugar, se acreditan a la deuda tributaria total del contribuyente para el año. Si los pagos de impuestos estimados realizados a lo largo del año superan la deuda tributaria real, el contribuyente puede tener derecho a un reembolso de impuestos cuando presente su declaración anual de impuestos.
Conclusión
El impuesto estimado es un componente fundamental del sistema tributario que garantiza que los particulares y las empresas cumplan con sus obligaciones fiscales a lo largo del año. Se aplica a quienes tienen ingresos no sujetos a retención automática y ayuda a evitar una gran deuda tributaria a final de año.
Entender quién debe pagar el impuesto estimado y cómo se calcula es esencial para los propietarios de pequeñas empresas, autónomos, contratistas independientes, inversores, tenedores de bonos, escritores, propietarios y particulares con diversas fuentes de ingresos. Al hacer los pagos de impuestos estimados a tiempo y con precisión, los contribuyentes pueden evitar multas y cargos por intereses mientras mantienen el cumplimiento con el IRS.
Para obtener más información sobre el impuesto estimado y sus implicaciones para su situación específica, consulte con un profesional fiscal cualificado o consulte las directrices y formularios oficiales del IRS.
Descargo de responsabilidad: Este artículo tiene únicamente fines informativos y no debe considerarse asesoramiento fiscal. Consulte con un asesor fiscal profesional para obtener orientación personalizada relacionada con su situación fiscal específica.
Preguntas y respuestas
¿Qué es el impuesto estimado?
El impuesto estimado es un pago trimestral de impuestos para el año basado en los ingresos declarados por el declarante para el período. Es una forma de que los particulares y las empresas paguen sus impuestos a lo largo del año cuando tienen ingresos no sujetos a retención automática.
¿Quién está obligado a pagar el impuesto estimado?
El pago de impuestos estimados es obligatorio para particulares y empresas que tengan ingresos no sujetos a retención automática. Esto incluye a propietarios de pequeñas empresas, autónomos, contratistas independientes, inversores, obligacionistas, escritores, arrendadores y particulares con diversas fuentes de ingresos.
¿Cuándo hay que pagar los impuestos estimados?
Por lo general, los pagos de impuestos estimados vencen el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre del año en curso y el 15 de enero del año siguiente. Estas fechas corresponden a los cuatro trimestres del año.
¿Cómo se calculan los pagos estimados de impuestos?
Los pagos de impuestos estimados se calculan normalmente sobre la base de los ingresos estimados del contribuyente para el año y los tipos impositivos aplicables. El IRS facilita el formulario 1040-ES y las instrucciones para ayudar a particulares y empresas a calcular su deuda tributaria estimada.
¿Qué ocurre si no pago el impuesto estimado?
La falta de pago del impuesto estimado o el pago insuficiente del impuesto estimado puede dar lugar a sanciones y cargos por intereses impuestos por el IRS. La multa se calcula en función de la cantidad pagada de menos y del tiempo que haya permanecido pendiente de pago.
¿Puedo obtener un reembolso por los pagos de impuestos estimados?
Los pagos de impuestos estimados no son reembolsables. En su lugar, se abonan a cuenta de la deuda tributaria total del contribuyente correspondiente al año. Si los pagos de impuestos estimados realizados a lo largo del año superan la deuda tributaria real, el contribuyente puede tener derecho a un reembolso de impuestos cuando presente su declaración anual de impuestos.
¿Dónde puedo obtener más información sobre el impuesto estimado?
Para más información sobre el impuesto estimado y sus implicaciones para su situación específica, consulte con un profesional fiscal cualificado o consulte las directrices y formularios oficiales del IRS. El sitio web del IRS ofrece recursos y publicaciones para ayudar a los contribuyentes a entender y cumplir con sus obligaciones de impuesto estimado.