¿Qué comisiones de las tarjetas de crédito son deducibles de impuestos?
Conocer las implicaciones fiscales de las comisiones de las tarjetas de crédito es esencial tanto para particulares como para empresas. Aunque las comisiones de las tarjetas de crédito no suelen ser deducibles para los particulares, sí pueden serlo para las empresas. En este artículo, exploraremos los diferentes tipos de comisiones de las tarjetas de crédito y discutiremos su deducibilidad fiscal en función de las circunstancias individuales y empresariales.
Deducciones individuales
En virtud de la Ley de recortes y empleos fiscales (TCJA), promulgada en diciembre de 2017, se eliminaron muchas deducciones detalladas misceláneas que anteriormente estaban disponibles para las personas físicas. Esto incluye gastos relacionados con la participación en el negocio, como los costos vehiculares.
Las personas que buscan aprovechar las deducciones detalladas deben usar el Anexo A. Sin embargo, debido al aumento de las deducciones estándar proporcionadas por la TCJA, las deducciones detalladas se han vuelto menos beneficiosas para la mayoría de los contribuyentes. Es importante tener en cuenta que los cargos financieros y las tarifas anuales de las tarjetas de crédito nunca fueron elegibles para deducciones detalladas.
Antes de 2018, los contribuyentes podían deducir los costos de transacción por pagos con tarjeta de crédito y débito realizados al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Sin embargo, después de la TCJA, estas deducciones ya no estaban permitidas.
Deducciones empresariales
En lo que respecta a las comisiones de las tarjetas de crédito, las empresas tienen un tratamiento fiscal más favorable. De hecho, casi cualquier comisión o cargo en que incurra una empresa por el uso de una tarjeta de crédito puede deducirse como gasto empresarial.
Las empresas presentan el Anexo C o el Formulario 1120 para sus declaraciones de impuestos. El formulario 1120 lo utilizan las sociedades anónimas, mientras que todas las demás empresas utilizan el Anexo C.
La publicación 535 del IRS proporciona información detallada sobre las deducciones permitidas para las empresas. Las empresas tienen la oportunidad de deducir varios gastos relacionados con sus operaciones, incluidos los gastos financieros de las tarjetas de crédito, las cuotas anuales, las cuotas mensuales, los recargos por demora y otros.
Es importante tener en cuenta que estas deducciones deben estar asociadas a la empresa. Por ejemplo, una cuota anual de una tarjeta de crédito personal no puede deducirse, pero sí los gastos financieros de las compras relacionadas con la empresa realizadas con la tarjeta. Además, las empresas pueden deducir cualquier gasto de procesamiento de tarjetas de crédito o débito en que incurran al pagar sus impuestos.
Además, las empresas también pueden deducir los gastos que pagan por aceptar tarjetas de crédito como comerciantes. Esto incluye las comisiones cobradas por los procesadores de la red de tarjetas y las comisiones por transacciones de procesamiento de tarjetas pagadas al emisor de la tarjeta. Estas comisiones y cualquier otro gasto relacionado con las tarjetas de crédito en que incurra el comerciante se declaran como gastos empresariales y se admiten como deducciones fiscales.
Conclusión
Aunque las comisiones de las tarjetas de crédito no suelen ser deducibles fiscalmente para los particulares, las empresas pueden beneficiarse de varias deducciones asociadas al uso de tarjetas de crédito. Los gastos financieros, las cuotas anuales, las cuotas mensuales y otros gastos relacionados con las tarjetas de crédito en los que incurren las empresas pueden deducirse como gastos empresariales legítimos. Sin embargo, es crucial asegurarse de que estas deducciones están asociadas a la empresa y no a gastos personales.
Como siempre, se recomienda consultar a un profesional fiscal o contable cualificado para comprender las normas y reglamentos fiscales específicos que se aplican a su situación individual o empresarial. Ellos pueden proporcionar orientación personalizada y asegurarse de que usted maximiza sus deducciones elegibles mientras se mantiene en cumplimiento con las directrices del IRS.
Descargo de responsabilidad: Este artículo tiene únicamente fines informativos y no debe considerarse asesoramiento jurídico, financiero o fiscal. Consulte a un profesional cualificado para obtener asesoramiento personalizado sobre su situación específica.
Preguntas y respuestas
¿Las comisiones de las tarjetas de crédito son desgravables para los particulares?
No, las comisiones de las tarjetas de crédito no suelen ser deducibles de impuestos para las personas físicas. La Ley de recortes de impuestos y empleos (TCJA) eliminó la mayoría de las deducciones detalladas misceláneas, incluidas las tarifas de tarjetas de crédito, para los contribuyentes individuales.
¿Pueden los particulares deducir los gastos financieros o las cuotas anuales de sus tarjetas de crédito personales?
No, los gastos financieros y las cuotas anuales de las tarjetas de crédito personales no son deducibles fiscalmente para los particulares. Estos gastos nunca han podido ser objeto de deducciones detalladas y no son deducibles con arreglo a la legislación fiscal vigente.
¿Qué tipos de comisiones de las tarjetas de crédito pueden deducirse las empresas?
Las empresas pueden deducir varias comisiones de tarjetas de crédito relacionadas con sus operaciones. Esto incluye los gastos financieros, las cuotas anuales, las cuotas mensuales, las cuotas por demora y las cuotas de procesamiento de tarjetas de crédito o débito asociadas al pago de impuestos.
¿Pueden deducirse las empresas los gastos de tarjetas de crédito para uso personal?
No, las empresas sólo pueden deducir los gastos de tarjeta de crédito relacionados con sus operaciones. Los gastos incurridos para uso personal, incluso si se cargan en una tarjeta de crédito de la empresa, no son elegibles para deducciones fiscales.
¿Qué formularios fiscales utilizan las empresas para deducir los gastos de las tarjetas de crédito?
Las empresas utilizan el Anexo C o el Formulario 1120 para deducir las comisiones de las tarjetas de crédito, dependiendo de su estructura empresarial. El formulario 1120 lo utilizan las sociedades anónimas, mientras que el resto de empresas utilizan el Anexo C.
¿Pueden las empresas deducir los gastos asociados a la aceptación de tarjetas de crédito como comerciantes?
Sí, las empresas pueden deducir los gastos relacionados con la aceptación de tarjetas de crédito como comerciantes. Esto incluye las comisiones cobradas por los procesadores de la red de tarjetas y las comisiones por transacciones de procesamiento de tarjetas pagadas al emisor de la tarjeta.
¿Es necesario consultar a un profesional fiscal para obtener asesoramiento fiscal específico?
Sí, siempre es recomendable consultar con un profesional fiscal o contable cualificado para comprender las normas y reglamentos fiscales específicos que se aplican a su situación individual o empresarial. Ellos pueden proporcionar orientación personalizada y asegurarse de que usted maximiza sus deducciones elegibles mientras se mantiene en cumplimiento con las directrices del IRS.
Descargo de responsabilidad: Este artículo tiene únicamente fines informativos y no debe considerarse asesoramiento jurídico, financiero o fiscal. Consulte a un profesional cualificado para obtener asesoramiento personalizado sobre su situación específica.