¿Pueden las cuentas IRA reducir su renta imponible?
Los 2 tipos de cuentas IRA
Si contribuye a una cuenta IRA tradicional, puede reducir su renta imponible; sin embargo, algunas personas pueden no tener derecho a deducir estas contribuciones en función de su nivel de ingresos y de si están cubiertas o no por un plan de jubilación laboral.
El dinero depositado en una cuenta IRA tradicional reduce su renta bruta ajustada (AGI) de ese ejercicio fiscal en una proporción de dólar por dólar, siempre que esté dentro de los límites anuales de aportación. Así, una aportación cualificada de, digamos, 2.000 $ podría reducir su AGI en 2.000 $, lo que le supondría una desgravación fiscal para ese año. Esto es lo que se conoce como contribuir con dólares antes de impuestos.
Una aportación a una cuenta IRA Roth no reduce su AGI en el ejercicio fiscal en que la realiza. Las aportaciones Roth se financian con dinero después de impuestos, lo que significa que no hay deducción en el momento del depósito; sin embargo, cuando se retira el dinero de la cuenta (presumiblemente después de la jubilación), no hay que pagar impuestos sobre la renta.
Sin embargo, cuando se retira el dinero de la cuenta (probablemente después de jubilarse), no hay que pagar impuestos sobre la renta. Cuentan como renta imponible. Por lo tanto, pueden aumentar significativamente la cantidad de impuestos que debe pagar.
Por supuesto, sus fondos crecen libres de impuestos mientras están en la cuenta con ambos tipos de IRA.
Límites de contribución a la cuenta IRA
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) impone límites a la cantidad que se puede invertir anualmente en una cuenta IRA, tanto si se opta por la IRA Roth como por la tradicional. Para 2024, el límite de la cuenta IRA para los contribuyentes es de 6.500 $, más una aportación de recuperación de 1.000 $ para los contribuyentes mayores de 50 años. Para 2024, el límite es de 7.000 $ más una aportación de recuperación de 1.000 $ para los contribuyentes de 50 años o más. Los límites máximos de aportación se aplican colectivamente a todas sus cuentas IRA, lo que significa que no son por cuenta.
El IRS impone penalizaciones si aporta más de la cantidad anual permitida a una cuenta IRA.
Límites de las cuentas IRA tradicionales
El IRS permite deducciones en las contribuciones a una cuenta IRA tradicional, pero la deducción puede ser reducida o eliminada si usted (o su cónyuge, si declaran conjuntamente) están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo.
Para el ejercicio fiscal 2023, un declarante soltero cubierto por un plan en el lugar de trabajo puede obtener una deducción completa si su AGI es inferior a 73.000 $ (77.000 $ para 2024) o una parcial si gana entre 73.000 y 83.000 $ (77.000 y 87.000 $ para 2024). La deducción se elimina por encima de esa cantidad.
Una pareja casada en la que el cónyuge contribuyente a la cuenta IRA esté cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo puede obtener una deducción completa si su AGI es inferior a 116.000 $ anuales (123.000 $ para 2024), una parcial si está entre 116.000 y 136.000 $ (123.000 y 143.000 $ para 2024), y ninguna si su AGI es superior a esa cantidad. Si el otro cónyuge tiene el plan en el lugar de trabajo, la eliminación gradual se aplica a una renta conjunta entre 218.000 y 228.000 $ (230.000 y 240.000 $ para 2024).
Límites de la cuenta IRA Roth
Su participación en un plan del lugar de trabajo no afecta a sus aportaciones a la cuenta Roth IRA. En cambio, sí lo hacen sus ingresos. En concreto, su renta bruta ajustada modificada (MAGI) determina si puede o no contribuir a una cuenta Roth IRA y cuánto puede aportar.
Los contribuyentes solteros pueden hacerlo hasta que su MAGI alcance los 138.000 $ (138.000 $ en 2023). Si se sitúa entre 138.000 y 153.000 $ (146.000 y 161.000 $ para 2024), se enfrentan a una reducción gradual de la cantidad que pueden aportar. Para los declarantes conjuntos, la reducción gradual se aplica a los ingresos entre 218.000 y 228.000 $ (230.000 y 240.000 $ para 2024). Si se superan esos límites, no se puede financiar ninguna cuenta Roth IRA.
La renta bruta ajustada modificada (MAGI) es su AGI con determinadas deducciones fiscales añadidas, incluidas las correspondientes a las contribuciones tradicionales al IRA, los intereses de bonos y préstamos estudiantiles, los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y los ingresos procedentes del extranjero.
Cómo reducir su MAGI
Estas son algunas formas de reducir sus ingresos para poder contribuir a una cuenta Roth IRA.
Contribuir en el trabajo
Las aportaciones antes de impuestos que realice a un plan de jubilación en el lugar de trabajo, como un plan 401(k), 403(b), 457 o Thrift Savings Plan, se deducen de su renta imponible.
El límite de aportación para los empleados que participan en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes de jubilación 457 y el Plan de Ahorro Thrift del gobierno federal es de 22.500 $ para 2024 (23.500 $ para 2024).
Contribuyendo a estos planes, usted reduce efectivamente su MAGI, haciendo posible calificar para una contribución Roth IRA.
Deducción por encima de la línea de impuestos
Ciertas deducciones se aplican por encima de la línea en su declaración de impuestos, lo que significa que reducen directamente su AGI. Estas deducciones incluyen las contribuciones a una cuenta IRA tradicional, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, los pagos de pensiones alimenticias y los intereses de préstamos estudiantiles, entre otros.
Al maximizar estas deducciones, puede reducir su AGI y potencialmente calificar para una contribución Roth IRA.
Maximizar los créditos fiscales
Los créditos fiscales reducen directamente su cuota tributaria y no su AGI. Sin embargo, al reducir la cantidad de impuestos que debe, los créditos fiscales reducen indirectamente su AGI.
Considere la posibilidad de aprovechar créditos fiscales como el crédito fiscal por hijos, el crédito fiscal por rendimientos del trabajo o los créditos relacionados con la educación para reducir su deuda tributaria y poder optar a una aportación a la cuenta Roth IRA.
Lo esencial
Contribuir a una cuenta IRA puede reducir su renta imponible. Si tiene una cuenta IRA tradicional, sus aportaciones pueden reducir su AGI del ejercicio fiscal, lo que puede dar lugar a una factura fiscal más baja. Por otro lado, las aportaciones a una cuenta IRA Roth no reducen su AGI en el año en que las realiza, pero ofrecen un crecimiento libre de impuestos y retiros libres de impuestos en la jubilación.
Es importante conocer los límites de las aportaciones y las restricciones de ingresos asociadas a cada tipo de cuenta IRA. Si conoce las normas y aprovecha al máximo las deducciones y los créditos, podrá sacar el máximo partido a sus aportaciones a la cuenta IRA y optimizar su ahorro fiscal. Se recomienda consultar con un profesional fiscal para asegurarse de que toma decisiones informadas basadas en su situación financiera específica.
Preguntas y respuestas
¿Cuál es la diferencia entre una cuenta IRA tradicional y una Roth IRA?
Una cuenta IRA tradicional permite deducir las aportaciones de la base imponible en el año en que se realizan, lo que puede reducir la factura fiscal. Los retiros de una cuenta IRA tradicional están sujetos al impuesto sobre la renta. En cambio, las aportaciones a una cuenta IRA Roth se realizan con dinero después de impuestos y no reducen su renta imponible en el año de la aportación. Sin embargo, los retiros cualificados de una cuenta Roth IRA están exentos de impuestos.
¿Puedo aportar el mismo año a una cuenta IRA tradicional y a una cuenta IRA Roth?
Sí, puede aportar a ambos tipos de cuentas IRA el mismo año, siempre que el total de sus aportaciones no supere los límites anuales de aportación establecidos por el IRS.
¿Existen límites de ingresos para contribuir a una cuenta IRA tradicional?
Aunque no existen límites de ingresos para contribuir a una cuenta IRA tradicional, su derecho a deducir esas aportaciones de su renta imponible puede verse limitado si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el lugar de trabajo y sus ingresos superan determinados umbrales. Es importante consultar las directrices del IRS o a un profesional fiscal para determinar su derecho específico.
¿Existen límites de ingresos para contribuir a una cuenta IRA Roth?
Sí, existen límites de ingresos para contribuir a una cuenta IRA Roth. Su derecho a contribuir a una cuenta IRA Roth se reduce gradualmente a medida que sus ingresos superan determinados umbrales. Los límites varían en función de su situación fiscal. Es esencial comprobar las directrices del IRS o consultar a un profesional fiscal para determinar su elegibilidad específica.
¿Cómo puedo reducir mi renta bruta ajustada modificada (MAGI) para tener derecho a una cuenta Roth IRA?
Hay varias estrategias para reducir su MAGI y potencialmente calificar para una contribución Roth IRA. Entre ellas se incluyen maximizar las aportaciones a los planes de jubilación del lugar de trabajo, realizar deducciones por encima de la línea impositiva y maximizar los créditos fiscales. Sin embargo, es crucial consultar con un profesional fiscal para determinar el mejor enfoque basado en sus circunstancias individuales.
¿Qué ocurre si aporto más del límite anual a mi cuenta IRA?
Contribuir más del límite anual a su cuenta IRA puede dar lugar a sanciones impuestas por el IRS. Es importante que conozca los límites de aportación y se asegure de que se mantiene dentro de los umbrales permitidos para evitar posibles sanciones.
¿Puedo deducir mis aportaciones a la cuenta IRA si estoy cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo?
Si está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, como un 401(k), su derecho a deducir las aportaciones a la cuenta IRA tradicional puede estar limitado en función de sus ingresos. El IRS establece umbrales de ingresos que determinan la deducibilidad de las aportaciones a la cuenta IRA tradicional para las personas cubiertas por un plan de jubilación en el lugar de trabajo. Es aconsejable consultar las directrices del IRS o a un profesional fiscal para determinar su derecho específico a las deducciones.