Planes 401(k) para pequeñas empresas: Cómo aprovechar la regla del DOL para múltiples empleadores
Como propietario de una pequeña empresa o empleado de una pequeña empresa, es posible que esté interesado en la regla del Departamento de Trabajo de los Estados Unidos (DOL) que entró en vigencia el 30 de septiembre de 2019. Esta regla ha hecho que sea más fácil y menos costoso para las pequeñas empresas ofrecer un plan de jubilación 401 (k) a sus empleados. Además, las personas que trabajan por cuenta propia conocidas como “propietarios trabajadores” ahora también pueden participar en estos planes. En este artículo, analizaremos las ventajas y oportunidades que la norma del Departamento de Trabajo ofrece a las pequeñas empresas y a los propietarios trabajadores.
Entender los Planes de Jubilación de Asociación (ARP)
En virtud de la norma del DOL, se introdujo un nuevo tipo de plan de ahorro para la jubilación denominado Plan de Jubilación de Asociación (ARP). Un ARP es una forma de plan de empleador múltiple (MEP) que permite a dos o más empleadores no relacionados participar en un plan de jubilación compartido. Anteriormente, los MEP se limitaban a las empresas con determinadas conexiones, como un propietario común o la pertenencia a un grupo comercial del sector. Sin embargo, la norma del DOL amplía los criterios de elegibilidad para participar en un PRA.
Ahora, empresas de distintos sectores con presencia física en la misma zona geográfica o empresas del mismo sector, independientemente de su ubicación geográfica, pueden abrir un plan 401(k) compartido. Esto significa que las pequeñas empresas pueden unirse para crear un plan 401(k) colectivo, compartiendo los costes y las responsabilidades administrativas.
Las ventajas de los RPA para las pequeñas empresas
La introducción de los ARP en virtud de la norma del DOL tiene varias ventajas para las pequeñas empresas:
1. Ahorro de costes
Al adherirse a un ARP, las pequeñas empresas pueden beneficiarse de economías de escala. Compartir los costes de creación y mantenimiento de un plan 401(k) puede reducir significativamente la carga financiera de cada empresario participante.
2. Facilidad administrativa
Los RPA simplifican las tareas administrativas asociadas a la oferta de un plan de jubilación. Un grupo o asociación de buena fe, como una cámara de comercio o una organización profesional de empleadores (OPE), puede actuar como empleador único para todas las empresas afiliadas, agilizando la administración y el cumplimiento del plan.
3. Acceso a la experiencia profesional
A través de un ARP, las pequeñas empresas tienen acceso a la experiencia de la organización patrocinadora, como una cámara de comercio. Estas organizaciones pueden ofrecer orientación sobre el diseño del plan, las opciones de inversión y el cumplimiento de la normativa sobre planes de jubilación.
Requisitos para los ARP
Para participar en un ARP, las pequeñas empresas deben cumplir determinados criterios:
1. Grupo o asociación de buena fe
Para ser considerada un grupo o asociación de buena fe, una organización debe actuar en interés de sus empresas miembros y establecer un programa de prestaciones. La organización debe tener una estrecha relación económica o de otro tipo no relacionada con el plan de jubilación y ejercer un control sobre la estructura y la terminación del plan.
2. Organización Profesional de Empleadores (OPE)
Una PEO también puede ofrecer un ARP, pero debe cumplir requisitos específicos para ser considerada “bona fide”. Esto incluye desempeñar funciones laborales sustanciales en nombre de sus clientes, tener un control sustancial sobre el ARP, garantizar que cada empresa cliente tenga al menos un empleado que participe en el plan y ofrecer el plan únicamente a sus clientes y a los empleados de éstos.
3. Propietarios trabajadores autónomos
También pueden afiliarse a una ARP los autónomos que trabajen al menos 20 horas semanales u 80 horas al mes, por término medio, o perciban unos ingresos de un determinado nivel. Deben cumplir los requisitos establecidos por el grupo o asociación de buena fe, como una cámara de comercio local. Los trabajadores autónomos pueden beneficiarse de las opciones de ahorro para la jubilación ofrecidas a través de una ARP.
Consideraciones y la Ley SECURE
A la hora de decidir si afiliarse a un ARP o contratar a un PEO, es importante tener en cuenta las partes pertinentes de la ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act. Esta legislación va más allá de la norma del DOL y permite a los empleadores no relacionados unirse a las OPE “abiertas”, aunque no se encuentren en la misma zona geográfica ni formen parte del mismo comercio o industria. La Ley SECURE ofrece oportunidades adicionales a las pequeñas empresas para acceder a planes de jubilación y ofrecer prestaciones atractivas a sus empleados.
Conclusión
La norma del DOL ha abierto nuevas posibilidades para que las pequeñas empresas y los autónomos participen en planes de jubilación a través de las ARP. Aprovechando la norma del DOL sobre empleadores múltiples, las pequeñas empresas pueden proporcionar a sus empleados acceso a planes 401(k) y disfrutar de las ventajas asociadas de ahorro de costes, facilidad administrativa y acceso a conocimientos profesionales. Ya sea a través de un grupo o asociación de buena fe o de una organización patronal profesional, las pequeñas empresas pueden aprovechar estas oportunidades para mejorar sus ofertas de jubilación. Es importante mantenerse informado sobre los requisitos y consideraciones, incluidos los descritos en la Ley SECURE, para tomar la mejor decisión para su empresa y sus empleados. Aprovechando la norma del Departamento de Trabajo y explorando las opciones disponibles, las pequeñas empresas pueden adoptar un enfoque proactivo de la planificación de la jubilación y proporcionar un valioso beneficio a su plantilla.
Preguntas y respuestas
¿Qué es la norma del Departamento de Trabajo sobre empleadores múltiples?
La norma del Departamento de Trabajo de EE.UU. (DOL, por sus siglas en inglés) sobre empleadores múltiples permite a las pequeñas empresas y a los trabajadores autónomos unirse y participar en un plan de jubilación 401(k) compartido denominado Plan de Jubilación de Asociación (ARP, por sus siglas en inglés). La norma pretende facilitar y hacer más rentable para las pequeñas empresas ofrecer prestaciones de jubilación a sus empleados.
¿Quién puede participar en un ARP?
Según la norma del DOL, las pequeñas empresas de distintos sectores con presencia física en la misma zona geográfica o en el mismo sector, independientemente de su ubicación geográfica, pueden afiliarse a un ARP. Además, también pueden participar en un ARP los trabajadores autónomos que trabajen al menos 20 horas a la semana u 80 horas al mes, por término medio, o que obtengan unos ingresos de un determinado nivel.
¿Cuáles son las ventajas de participar en un ARP?
Participar en un ARP ofrece varias ventajas a las pequeñas empresas:
Ahorro de costes: Al compartir los costes de creación y mantenimiento de un plan 401(k), las pequeñas empresas pueden beneficiarse de economías de escala y reducir su carga financiera.
Facilidad administrativa: Los ARP simplifican la administración y el cumplimiento del plan al permitir que un grupo o asociación de buena fe, como una cámara de comercio, actúe como empleador único para todas las empresas participantes.
Acceso a la experiencia profesional: A través de un ARP, las pequeñas empresas obtienen acceso a la experiencia de la organización patrocinadora, que puede proporcionar orientación sobre el diseño del plan, las opciones de inversión y el cumplimiento de la normativa sobre planes de jubilación.
¿Cómo pueden acceder las pequeñas empresas a un ARP?
Para poder optar a un ARP, las pequeñas empresas deben cumplir ciertos criterios:
Grupo o asociación de buena fe: La organización debe actuar en interés de sus empresas miembros, tener una estrecha relación económica o de otro tipo no relacionada con el plan de jubilación y ejercer el control sobre la estructura y la terminación del plan.
Organización Profesional de Empleadores (OPE): Una PEO puede ofrecer un ARP, pero debe cumplir requisitos específicos, entre ellos realizar funciones laborales sustanciales en nombre de sus clientes y ofrecer el plan sólo a sus clientes y a los empleados de éstos.
¿Qué papel desempeña la ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE)?
La Ley SECURE complementa la norma del Departamento de Trabajo al permitir que empleadores no relacionados entre sí se adhieran a Planes de Empleadores Múltiples (MEP) “abiertos”, aunque no se encuentren en la misma zona geográfica ni formen parte del mismo comercio o industria. Esta legislación ofrece oportunidades adicionales a las pequeñas empresas para acceder a planes de jubilación y ofrecer prestaciones atractivas a sus empleados.
¿Cómo pueden las pequeñas empresas navegar por las opciones disponibles?
A la hora de plantearse si adherirse a un ARP o contratar a un PEO, es importante que las pequeñas empresas evalúen sus necesidades específicas y consulten a profesionales que conozcan la normativa sobre planes de jubilación. También deben mantenerse informadas sobre los requisitos y consideraciones que se exponen en la norma del DOL y la Ley SECURE para tomar la mejor decisión para su empresa y sus empleados.
¿Cuáles son las ventajas de ofrecer un plan 401(k) a los empleados?
Ofrecer un plan 401(k) a los empleados puede tener varias ventajas:
Atraer y retener talento: Un plan 401(k) es un valioso beneficio para los empleados que puede ayudar a atraer y retener a los mejores talentos.
Ventajas fiscales: Las aportaciones a un plan 401(k) suelen ser deducibles de impuestos tanto para la empresa como para el empleado, y los beneficios de las inversiones crecen con impuestos diferidos hasta su retirada.
Preparación para la jubilación: Un plan 401(k) proporciona a los empleados un vehículo para ahorrar para la jubilación y construir una seguridad financiera a largo plazo.