Plan SEP vs. Plan Keogh: ¿Cuál es la diferencia?

Cuando se trata de planificar la jubilación de autónomos y propietarios de pequeñas empresas, hay varias opciones a tener en cuenta. Dos opciones populares son el plan de pensiones simplificado para empleados (SEP) y el plan Keogh. Estos planes de jubilación ofrecen límites de aportación más elevados que las cuentas individuales de jubilación (IRA) tradicionales y proporcionan ventajas fiscales tanto para el empresario como para sus empleados. En este artículo, analizaremos las diferencias entre los planes SEP y los planes Keogh para ayudarle a determinar cuál es el más adecuado para usted.

El plan SEP

El plan SEP, como su nombre indica, es un plan de jubilación bastante sencillo que funciona únicamente como un plan de aportaciones definidas. Con un plan SEP, el partícipe designa automáticamente un porcentaje de sus ingresos brutos para que se aporte a una cuenta de jubilación con impuestos diferidos. Estas son algunas de las principales características del plan SEP:

El establecimiento de un plan SEP es relativamente sencillo y requiere la presentación del formulario 5305-SEP al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
No existen requisitos de presentación anual para el plan SEP.
Las empresas no están obligadas a realizar aportaciones a los planes SEP de sus empleados cada año, pero si deciden contribuir, deben hacerlo por igual para cada empleado a tiempo completo que cumpla determinados criterios.
Los partícipes pueden realizar aportaciones correspondientes al año anterior hasta la fecha límite de presentación, incluso si se les ha concedido una prórroga.
A diferencia de otros planes de jubilación, no está permitido contraer préstamos sobre el saldo del plan SEP.

El Plan Keogh

El plan Keogh, en cambio, es más complejo y se rige por las directrices de la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA). Esta ley federal establece normas mínimas para los planes de jubilación y salud patrocinados por la empresa y califica al plan Keogh como “plan cualificado”. He aquí algunas características clave del plan Keogh:

El establecimiento de un plan Keogh requiere la presentación de un documento completo del plan al gobierno, y es aconsejable buscar ayuda profesional de un contable público certificado o asesor financiero.
Los planes Keogh pueden estructurarse como planes de aportación definida o de prestación definida.
Los planes Keogh de aportación definida tienen límites de aportación similares a los planes SEP, siendo la aportación máxima para el ejercicio fiscal 2022 la menor entre el 25% de los ingresos netos o 61.000 $ (aumentando a 66.000 $ en 2024).
Los planes Keogh de prestación definida tienen límites de aportación más elevados, permitiendo una aportación máxima de 245.000 $ en el año fiscal 2022 (aumentando a 265.000 $ en 2024).
Los planes Keogh están sujetos a requisitos de información anual en el formulario 5500, y se permiten préstamos sobre el saldo del plan con ciertas restricciones.

Consideraciones especiales

A la hora de decidir entre un plan SEP y un plan Keogh, hay que tener en cuenta algunas consideraciones especiales:

Los planes SEP son más adecuados para pequeñas empresas con un número limitado de empleados que reúnan los requisitos, ya que se debe realizar la misma aportación para cada empleado que para el propietario de la empresa.
Los planes Keogh suelen ser los preferidos por las personas con ingresos elevados, como los médicos y los propietarios de pequeñas empresas no constituidas en sociedad, debido a sus límites de cotización más elevados y a la posibilidad de estructurarlos como planes de prestación definida.
Si ni el plan SEP ni el plan Keogh se ajustan a sus necesidades, quizá desee explorar otras opciones de planes de jubilación, como los planes 401(k) individuales o los planes 401(k) tradicionales y Roth.

Conclusión

La planificación de la jubilación es crucial para los autónomos y los propietarios de pequeñas empresas, y elegir el plan de jubilación adecuado es esencial. El plan SEP y el plan Keogh ofrecen características y prestaciones distintas, que responden a necesidades y circunstancias diferentes. Si conoce las diferencias entre estos planes, podrá tomar una decisión informada sobre cuál es el más adecuado para usted y sus empleados. Siempre es aconsejable consultar con un asesor financiero o un profesional fiscal para asegurarse de que entiende perfectamente las implicaciones de cada plan y tomar la mejor decisión para su seguridad financiera a largo plazo.

Preguntas y respuestas

¿Puedo establecer un plan SEP o un plan Keogh si trabajo por cuenta propia?

Sí, tanto los planes SEP como los planes Keogh están diseñados para autónomos y propietarios de pequeñas empresas.

¿Se parecen en algo los planes SEP y los planes Keogh?

Sí, existen algunas similitudes entre los planes SEP y los planes Keogh. Ambos permiten participar tanto a los empleados como al propietario de la empresa. Las aportaciones a estos planes son deducibles de impuestos y los fondos pueden invertirse en diversos activos, como acciones, bonos, fondos de inversión y fondos cotizados.

¿Cuáles son los límites de aportación de los planes SEP y Keogh?

Para el ejercicio fiscal 2022, la aportación máxima para los planes SEP y la mayoría de los planes Keogh es la menor entre el 25% de los ingresos netos o 61.000 $. Estos límites aumentan a 66.000 $ en 2023. No obstante, es importante tener en cuenta que los planes Keogh de prestación definida tienen límites de aportación más elevados.

¿Tienen las empresas que hacer aportaciones a los planes SEP de sus empleados?

Las empresas no están obligadas a realizar aportaciones a los planes SEP de sus empleados. No obstante, si optan por realizar aportaciones, éstas deben ser iguales para todos los empleados a tiempo completo en función de determinados criterios.

¿Puedo pedir un préstamo sobre el saldo de mi plan SEP o Keogh?

No, los préstamos sobre el saldo de un plan SEP no están permitidos. Sin embargo, los planes Keogh sí permiten obtener préstamos contra el saldo del plan, con ciertas restricciones.

¿Existe algún requisito de información anual para los planes SEP y los planes Keogh?

Los planes SEP no tienen requisitos de información anual. Por otro lado, los planes Keogh tienen requisitos de información anual en el formulario 5500.

¿Qué otras opciones de planes de jubilación debería considerar si los planes SEP y los planes Keogh no satisfacen mis necesidades?

Si ni un plan SEP ni un plan Keogh se ajustan a sus necesidades, existen otras opciones de planes de jubilación que merece la pena considerar. Entre ellas se encuentran los planes 401(k) individuales y los planes 401(k) tradicionales y Roth. Consultar con un asesor financiero o fiscal puede ayudarle a determinar la mejor opción de plan de jubilación para sus circunstancias específicas.