Límites de contribución 401(k) para 2024 frente a 2024: Lo que hay que saber
Si está planificando su jubilación y tiene un plan 401(k), es fundamental que conozca los límites de aportación. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) revisa y ajusta periódicamente estos límites para tener en cuenta la inflación y otros factores. En este artículo, exploraremos los límites de contribución para 2023 y 2024, destacando cualquier cambio y proporcionando información importante para ayudarle a tomar decisiones informadas sobre sus ahorros para la jubilación.
Límites básicos
El límite básico de cotización del empleado para 2024 es de 23.000 $, frente a los 22.500 $ de 2023. Este límite incluye todos los aplazamientos salariales electivos del empleado y cualquier aportación después de impuestos realizada a una cuenta Roth designada dentro de su plan 401(k) o un plan Roth 401(k). Es importante tener en cuenta que este límite de aportación se aplica no sólo a los planes 401(k), sino también a los planes 403(b), a la mayoría de los planes 457 y al Plan de Ahorro de Ahorro del Gobierno federal.
Si tiene varias cuentas 401(k), las aportaciones totales a todas ellas -tanto tradicionales como Roth- no pueden superar el límite de 23.000 $. Las aportaciones realizadas a otros tipos de cuentas de jubilación, como las cuentas IRA, no afectan a su límite de aportación al plan 401(k).
Para las personas de 50 años o más, se permite una contribución adicional de recuperación de 7.500 $ tanto para 2023 como para 2024. De este modo, el límite total de aportación para esas personas asciende a 30.500 $ para ambos años. En 2023, el límite de aportación para ponerse al día era también de 7.500 $, lo que permitía a los contribuyentes aportar hasta 30.000 $.
Contribuciones de las empresas
Una de las principales ventajas de participar en un plan 401(k) es la posibilidad de que el empleador realice aportaciones. Muchas empresas igualan las aportaciones de los empleados añadiendo una cantidad determinada por cada dólar que aporta el empleado. Las empresas también pueden realizar aportaciones optativas independientemente de los niveles de aportación del empleado, hasta ciertos límites.
El límite general de las contribuciones totales del empleador y del empleado para 2024 es de 69.000 $, que aumenta a 76.500 $ si se incluye la contribución de recuperación. En comparación, el límite general para 2023 era de 66.000 $ o el 100% de la remuneración del empleado, la cantidad que fuera inferior. Para las personas de 50 años o más, el límite básico era de 73.500 $ en 2023, incluida la contribución de recuperación de 7.500 $.
Límites para empleados altamente remunerados
Los empleados altamente remunerados (HCE) pueden enfrentarse a límites de cotización más estrictos. El IRS utiliza la prueba del porcentaje real de aplazamiento (PEA) para garantizar que los empleados de todos los niveles de remuneración participen proporcionalmente en los planes de sus empresas. Si los empleados no altamente remunerados (NHCE) no participan en el plan de la empresa, las aportaciones realizadas por los HCE pueden verse restringidas.
Aportaciones superiores a los límites anuales
Es fundamental que controle cuidadosamente sus aportaciones para evitar superar los límites anuales establecidos por Hacienda. Si descubre que ha realizado aportaciones que superan estos límites, debe notificarlo a la IRS antes del 1 de marzo y hacer que le devuelvan el exceso de aplazamientos antes del 15 de abril.
Comparación de los límites de 2024 y 2023
A continuación se presenta un desglose de los cambios en las normas y límites de los planes de aportación definida (401(k), 403(b) y la mayoría de los planes 457) entre 2024 y 2023:
Límites de los planes de aportación definida
2024
2023
Cambio
Máximo aplazamiento electivo del empleado
$23,000
$22,500
+ $500
Aportación complementaria del empleado (si tiene 50 años o más al final del año)
$7,500
$7,500
Sin cambios
Límite máximo de cotización definida, todas las fuentes
$69,000
$66,000
+ $3,000
Límite máximo de aportación definida (si tiene 50 años o más al final del año); aportación máxima de todas las fuentes, más recuperación
$76,500
$73,500
+ $2,000
Como se puede ver, hay aumentos modestos en los límites de contribución para 2024 en comparación con 2023, proporcionando a las personas más oportunidades de ahorrar para la jubilación.
Preguntas frecuentes
1. 1. ¿Puedo aportar tanto a un plan 401(k) tradicional como a un plan Roth 401(k)?
Sí, puede aportar a la vez a un plan 401(k) tradicional y a un plan Roth 401(k) en el mismo año. No obstante, el total de sus aportaciones a ambas cuentas no puede superar el límite de aportación anual.
2. 2. ¿El límite de aportación para ponerse al día es el mismo para todos los planes de jubilación?
No, el límite de las aportaciones para ponerse al día puede variar en función del tipo de plan de jubilación. Por ejemplo, el límite de aportación para ponerse al día para las cuentas IRA es de 1.000 $, mientras que para los planes 401(k) es de 7.500 $.
3. ¿Puedo contribuir a un plan 401(k) si tengo otras cuentas de jubilación?
Sí, puede contribuir a un plan 401(k) aunque tenga otras cuentas de jubilación, como las cuentas IRA. Los límites de aportación para cada tipo de cuenta de jubilación son distintos.
Lo esencial
Conocer los límites de aportación a su plan 401(k) es esencial para planificar eficazmente la jubilación. Si se mantiene informado sobre los cambios en los límites de un año a otro, podrá maximizar sus aportaciones y aprovechar cualquier programa de aportaciones paralelas de la empresa. No olvide consultar a un asesor financiero o fiscal para asegurarse de que aprovecha al máximo sus oportunidades de ahorro para la jubilación.
Descargo de responsabilidad: Este artículo tiene únicamente fines informativos y no debe considerarse asesoramiento financiero o fiscal. Consulte a un profesional cualificado para obtener asesoramiento personalizado sobre su situación particular.
Fuentes:
1. IRS – Temas de jubilación – Límites de las aportaciones a los planes 401(k) y de participación en beneficios
2. IRS – 401(k) Plan Fix-It Guide – Aplazamientos excesivos
3. Investopedia – Límites de las aportaciones al plan 401(k) para 2024 vs. 2024
Preguntas y respuestas
¿Puedo cotizar a la vez a un plan 401(k) tradicional y a un plan Roth 401(k)?
Sí, puede aportar a la vez a un plan 401(k) tradicional y a un plan Roth 401(k) en el mismo año. No obstante, el total de sus aportaciones a ambas cuentas no puede superar el límite de aportación anual.
¿El límite de aportación para ponerse al día es el mismo para todos los planes de pensiones?
No, el límite de aportación para ponerse al día puede variar en función del tipo de plan de jubilación. Por ejemplo, el límite de aportaciones para ponerse al día para las cuentas IRA es de 1.000 $, mientras que para los planes 401(k) es de 7.500 $.
¿Puedo contribuir a un plan 401(k) si tengo otras cuentas de jubilación?
Sí, puede contribuir a un plan 401(k) aunque tenga otras cuentas de jubilación, como las cuentas IRA. Los límites de aportación para cada tipo de cuenta de jubilación son distintos.
¿Qué debo hacer si supero los límites anuales de aportación?
Si descubre que ha realizado aportaciones que superan los límites anuales establecidos por el IRS, debe notificarlo antes del 1 de marzo y hacer que le devuelvan el exceso de aportaciones antes del 15 de abril.
¿Cómo afectan las aportaciones de la empresa al límite total de cotización?
Las contribuciones del empleador, incluidas las contribuciones de contrapartida, no se incluyen en el límite de aplazamiento optativo del empleado. El límite total de cotización tiene en cuenta tanto las aportaciones del empleado como las del empresario.
¿Qué ocurre si se me considera un empleado altamente remunerado (HCE)?
Los empleados altamente remunerados (HCE) pueden enfrentarse a límites de cotización más estrictos debido a la normativa del IRS. La prueba del porcentaje real de aplazamiento (PEA) se utiliza para garantizar que los empleados de todos los niveles de retribución participen proporcionalmente en los planes de sus empresas. Si los empleados no altamente remunerados (NHCE) no participan en el plan de la empresa, las aportaciones realizadas por los HCE pueden verse restringidas.
¿Debo consultar a un asesor financiero o fiscal para obtener asesoramiento personalizado?
Sí, siempre es una buena idea consultar a un profesional cualificado que pueda ofrecerle un asesoramiento personalizado basado en su situación financiera individual. Pueden ayudarle a tomar decisiones informadas sobre sus ahorros para la jubilación y asegurarse de que aprovecha al máximo sus oportunidades dentro de los límites de aportación.