Entender los informes sobre transacciones de divisas (CTR)
Un informe sobre transacciones de divisas (CTR) es un componente crucial en la lucha contra el blanqueo de capitales en Estados Unidos. Los bancos utilizan este informe para notificar cualquier transacción de divisas que supere los 10.000 dólares. Al exigir a las instituciones financieras que presenten los CTR, los reguladores pueden supervisar más de cerca las grandes transacciones y asegurarse de que el dinero implicado no se utiliza para actividades ilícitas o reguladas.
Historia de los informes sobre transacciones de divisas
Los orígenes de los informes sobre transacciones de divisas se remontan a la Ley de Secreto Bancario, promulgada en 1970. Inicialmente, no todas las transacciones superiores a 10.000 dólares debían notificarse con un CTR. Sin embargo, la legislación posterior identificó ciertos grupos conocidos como “personas exentas” que no estaban sujetas a este requisito de notificación.
Las tres categorías de personas exentas son:
- Bancos de Estados Unidos.
- Departamentos o agencias gubernamentales a nivel federal, estatal o local, así como organizaciones que ejercen autoridad gubernamental.
- Sociedades cuyas acciones cotizan en las principales bolsas, como la Bolsa de Nueva York (NYSE), el Nasdaq y la American Stock Exchange (excluidas las acciones que cotizan en el Emerging Company Marketplace y bajo el epígrafe Nasdaq Small-Cap Issues).
Cómo funcionan los informes sobre transacciones en divisas
Cuando un cliente intenta realizar una transacción superior a 10.000 dólares, el software de la mayoría de los bancos genera automáticamente un CTR por vía electrónica. El formulario se rellena con la información fiscal y del cliente. Desde 1996, los CTR incluyen una casilla de verificación opcional en la parte superior, que permite a los empleados del banco señalar las transacciones sospechosas rellenando un informe de actividad sospechosa (SAR).
Es importante señalar que los bancos no están obligados a informar a los clientes sobre el umbral de declaración de 10.000 dólares a menos que se les solicite expresamente. Si un cliente decide no realizar una transacción después de haber sido informado, el empleado del banco debe presentar un CTR junto con un SAR.
Estructuración y CTR
Intentar deliberadamente evitar el umbral de notificación del CTR dividiendo una transacción en varias transacciones más pequeñas o realizando una transacción por debajo de los 10.000 dólares es ilegal y se clasifica como “estructuración”. Tanto los clientes como los empleados del banco pueden enfrentarse a graves sanciones por participar en este tipo de actividades.
Por ejemplo, si un cliente solicita inicialmente una transacción superior a 10.000 dólares, pero cambia de opinión y pide la misma transacción por 9.999 dólares, el empleado del banco debe presentar igualmente un CTR y un SAR. La decisión de continuar con la transacción sin reducir el importe es crucial para evitar la estructuración.
Confidencialidad de los informes sobre transacciones de divisas
Aunque los bancos no están obligados a informar a los clientes sobre los CTR, los clientes tienen derecho a preguntar sobre cualquier CTR presentado en su nombre. Sin embargo, esto es distinto de un informe de actividad sospechosa, que generalmente no se revela al cliente.
Notificación al IRS
Los informes sobre transacciones de divisas se comunican principalmente a la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) también puede acceder a los datos de los CTR y utilizarlos para hacer cumplir la normativa fiscal e identificar cualquier posible evasión o incumplimiento fiscal.
¿Cuándo se debe presentar un informe sobre transacciones de divisas?
Debe presentarse un informe sobre transacciones de divisas siempre que un cliente realice una transacción de divisas superior a 10.000 dólares. Además, si un cliente realiza varias transacciones en un mismo día, y la suma total de estas transacciones supera los 10.000 dólares, también debe presentarse un CTR.
Lo esencial
Los informes sobre transacciones de divisas desempeñan un papel fundamental en los esfuerzos del sector bancario por combatir el blanqueo de capitales y garantizar la integridad de las transacciones financieras. Mediante el control de las grandes transacciones de divisas, las instituciones financieras pueden ayudar a prevenir actividades ilícitas y cumplir la normativa contra el blanqueo de capitales.
Es importante que los particulares y las empresas sean conscientes de los requisitos de notificación asociados a las transacciones de divisas superiores a 10.000 dólares. Intentar eludir estos umbrales de declaración mediante la estructuración es ilegal y puede acarrear graves consecuencias.
Aunque los informes sobre transacciones de divisas no se revelan a los clientes por defecto, los particulares tienen derecho a informarse sobre cualquier CTR presentado en su nombre. Al comprender la finalidad y las implicaciones de los CTR, los particulares pueden contribuir a un sistema financiero más transparente y seguro.
Preguntas y respuestas
¿Qué es un informe sobre transacciones en divisas (CTR)?
Un informe de transacción de divisas (CTR) es un formulario bancario que se utiliza para informar de cualquier transacción de divisas que supere los 10.000 dólares. Es una herramienta crucial en la lucha contra el blanqueo de capitales y forma parte de las responsabilidades del sector bancario contra el blanqueo de capitales (AML).
¿Quién está obligado a presentar una declaración de transacciones de divisas?
Las instituciones financieras, como los bancos, están obligadas a presentar informes sobre transacciones de divisas cuando un cliente intenta realizar una transacción de divisas de más de 10.000 dólares. Este requisito de notificación ayuda a garantizar la transparencia y la responsabilidad en las transacciones financieras.
¿Qué información se incluye en un informe sobre transacciones en divisas?
Un informe de transacción de divisas incluye información importante, como los datos de identificación del cliente, el número de la Seguridad Social, el importe de la transacción y la finalidad de la misma. Esta información es esencial para verificar la identidad de las personas implicadas en grandes transacciones de divisas.
¿Existen excepciones a la obligación de presentar una declaración sobre transacciones de divisas?
Ciertas entidades están exentas de presentar informes sobre transacciones de divisas cuando realizan grandes transacciones. Entre estas personas exentas se encuentran los bancos de Estados Unidos, los departamentos u organismos gubernamentales y las sociedades anónimas cuyas acciones se negocian en las principales bolsas, como la NYSE y el Nasdaq.
¿Qué es la estructuración en relación con las declaraciones de transacciones de divisas?
La estructuración se refiere a la práctica de realizar intencionadamente transacciones justo por debajo del umbral de declaración de 10.000 dólares para evitar ser detectado. Es ilegal y puede acarrear graves sanciones. Tanto los clientes como los empleados del banco pueden ser considerados responsables por participar en actividades de estructuración.
¿Puedo saber si se ha presentado una declaración sobre transacciones de divisas en mi nombre?
Aunque los bancos no están obligados a informar a los clientes sobre la presentación de un informe sobre transacciones de divisas, los particulares tienen derecho a informarse sobre cualquier CTR presentado en su nombre. Es aconsejable ponerse en contacto con su banco y solicitar información si tiene dudas o necesita aclaraciones.
¿Cuál es la diferencia entre un informe sobre transacciones de divisas (CTR) y un informe sobre actividades sospechosas (SAR)?
Se presenta un informe sobre transacciones de divisas (CTR) para cualquier transacción de divisas que supere los 10.000 dólares, mientras que un informe sobre actividades sospechosas (SAR) se presenta cuando existen sospechas de actividades ilegales o sospechosas, independientemente del importe de la transacción. Los SAR proporcionan información adicional sobre posibles blanqueos de capitales u otros delitos financieros. A diferencia de los CTR, los SAR no suelen comunicarse a los clientes.