Gestión del riesgo empresarial (ERM): Qué es y cómo funciona

La Gestión del Riesgo Empresarial (ERM) es una metodología estratégica que permite a las organizaciones identificar, evaluar y prepararse para los riesgos potenciales que puedan afectar a sus operaciones y objetivos. Adopta un enfoque holístico de la gestión de riesgos, considerando toda la empresa u organización en lugar de las unidades o segmentos de negocio individuales. La ERM pretende minimizar el riesgo en toda la empresa e identificar oportunidades integrando las prácticas de gestión del riesgo en toda la organización.

Comprender la ERM

La ERM es una estrategia descendente que implica la toma de decisiones a nivel directivo para configurar la posición global de riesgo de la empresa. Va más allá de la gestión de riesgos tradicional, que a menudo deja la toma de decisiones en manos de los jefes de división, lo que da lugar a evaluaciones aisladas que no tienen en cuenta los riesgos de las distintas divisiones. La ERM hace hincapié en la vigilancia y coordinación de toda la empresa para garantizar una visión global de los riesgos y oportunidades.

Un enfoque holístico del riesgo

Las empresas modernas se enfrentan a un conjunto diverso de riesgos y peligros potenciales. La ERM reconoce que los riesgos están interconectados y pueden afectar a múltiples unidades de negocio dentro de una organización. Considera cada unidad de negocio como una “cartera” dentro de la empresa y trata de entender cómo interactúan y se solapan los riesgos de las unidades individuales. Al adoptar un enfoque holístico, la ERM puede identificar factores de riesgo potenciales que pueden pasar desapercibidos para las unidades individuales y ayudar a las organizaciones a tomar decisiones informadas para mitigar los riesgos.

Componentes de la ERM

El marco del Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway (COSO) identifica ocho componentes básicos que definen cómo debe enfocar una empresa la creación de sus prácticas de ERM:

Entorno interno

El entorno interno de una empresa se refiere a la atmósfera y la cultura corporativa establecidas por sus empleados. Incluye el apetito de riesgo de la empresa y la filosofía de la dirección con respecto a la asunción de riesgos. El entorno interno se comunica a toda la organización e influye en las acciones de todos los empleados.

Fijación de objetivos

Las empresas deben fijar objetivos que respalden su misión y sus metas. Estos objetivos deben estar alineados con el apetito de riesgo de la empresa. Por ejemplo, si una empresa tiene planes estratégicos ambiciosos, debe ser consciente de los riesgos internos y externos asociados a esos planes. A continuación, las medidas pueden alinearse con los resultados deseados, como la contratación de personal reglamentario para la expansión a zonas desconocidas.

Identificación de eventos

ERM recomienda que las empresas identifiquen las áreas importantes del negocio y los eventos asociados que puedan tener impactos significativos. Los acontecimientos positivos pueden tener un gran impacto, mientras que los negativos pueden ser perjudiciales para la capacidad de funcionamiento de una empresa. Identificar los acontecimientos de alto riesgo permite a las empresas prepararse y desarrollar estrategias para mitigar los riesgos potenciales.

Evaluación de riesgos

La evaluación de riesgos implica comprender la probabilidad y el impacto financiero de los riesgos. Incluye evaluar tanto los riesgos directos (por ejemplo, una catástrofe natural que inutilice una oficina) como los residuales (por ejemplo, que los empleados no se sientan seguros al volver a la oficina). La ERM anima a las empresas a cuantificar los riesgos evaluando el cambio porcentual de ocurrencia y el impacto financiero.

Respuesta al riesgo

Una vez identificados y evaluados los riesgos, las organizaciones deben desarrollar respuestas adecuadas. Esto puede implicar aceptar, evitar, mitigar o transferir los riesgos. Las estrategias de respuesta a los riesgos deben estar en consonancia con la propensión al riesgo y los objetivos de la empresa.

Actividades de control

Las actividades de control implican la aplicación de políticas y procedimientos para gestionar los riesgos con eficacia. Estas actividades pueden incluir controles internos, segregación de funciones y supervisión e información periódicas de las actividades relacionadas con los riesgos. Las actividades de control ayudan a garantizar que las prácticas de gestión de riesgos se siguen de forma coherente en toda la organización.

Información y comunicación

La información y la comunicación eficaces son cruciales para el éxito de la implantación de la ERM. Esto incluye compartir la información relacionada con los riesgos en los distintos niveles de la organización, así como con las partes interesadas externas. Una comunicación clara ayuda a garantizar que todas las partes implicadas son conscientes de los riesgos, de su impacto potencial y de las estrategias aplicadas para gestionarlos.

Supervisión

La ERM es un proceso continuo, y la supervisión es esencial para evaluar la eficacia de las estrategias de gestión de riesgos. La supervisión periódica permite a las organizaciones identificar cambios en los perfiles de riesgo, evaluar el rendimiento de las actividades de control y realizar los ajustes necesarios en el marco de gestión de riesgos.

Cómo implantar prácticas de ERM

La implantación de prácticas de ERM requiere un enfoque estructurado adaptado a las necesidades y características específicas de una organización. He aquí algunos pasos clave a tener en cuenta:

Establecer una política de gestión de riesgos: Definir los objetivos, el alcance y las responsabilidades de la ERM dentro de la organización. Esta política debe alinearse con los objetivos estratégicos generales de la organización.
Identificar y evaluar los riesgos: Llevar a cabo una evaluación exhaustiva de los riesgos para identificar los riesgos potenciales y sus posibles impactos. Esto implica recopilar datos, analizar los riesgos y priorizarlos en función de su probabilidad y consecuencias potenciales.
Desarrollar estrategias de respuesta a los riesgos: Basándose en los riesgos identificados, desarrolle estrategias de respuesta al riesgo adecuadas. Esto puede implicar la aplicación de controles, la transferencia de riesgos a través de seguros o contratos, o la adopción de otras medidas proactivas para mitigar los riesgos.
Aplicar prácticas de gestión de riesgos: Establezca las políticas, procedimientos y controles necesarios para gestionar eficazmente los riesgos identificados. Esto incluye formar a los empleados en prácticas de gestión de riesgos, establecer mecanismos de información e integrar la gestión de riesgos en los procesos empresariales existentes.
Supervisar y revisar: Supervisar continuamente la eficacia de las prácticas de gestión de riesgos y revisar el panorama de riesgos para identificar riesgos emergentes o cambios en los riesgos existentes. Evalúe periódicamente el rendimiento de las actividades de control y ajuste las estrategias de gestión de riesgos según sea necesario.
Comunicar y educar: Garantizar que todas las partes interesadas estén informadas sobre las prácticas de gestión de riesgos de la organización. Ofrezca formación y educación a los empleados de todos los niveles para promover una cultura consciente de los riesgos y mejorar su comprensión de los principios de gestión de riesgos.

Pros y contras de la ERM

La implantación de prácticas de ERM puede ofrecer varias ventajas a las organizaciones, entre ellas:

Mejor conocimiento del riesgo: La ERM ayuda a las organizaciones a desarrollar una comprensión global de los riesgos y sus posibles impactos. Esto permite mitigar los riesgos de forma proactiva y mejora los procesos de toma de decisiones.
Mejora de la planificación estratégica: Al considerar los riesgos en toda la organización, la ERM permite alinear mejor los objetivos estratégicos con la propensión al riesgo. Permite a las organizaciones identificar oportunidades y posibles obstáculos para alcanzar sus objetivos.
Mejor asignación de recursos: La ERM ayuda a las organizaciones a asignar los recursos de forma más eficaz, identificando las áreas de mayor riesgo que requieren atención y recursos adicionales. De este modo se garantiza que los recursos se destinan allí donde son más necesarios para gestionar los riesgos.
Mayor confianza de las partes interesadas: La ERM demuestra a las partes interesadas, incluidos inversores, reguladores y clientes, que la organización gestiona activamente los riesgos. Esto puede aumentar la confianza en la capacidad de la organización para hacer frente a la incertidumbre.

Sin embargo, la ERM también tiene algunas limitaciones y retos, entre ellos:

Complejidad: La implantación de prácticas de ERM puede resultar compleja, especialmente para grandes organizaciones con operaciones diversas. La integración de la gestión de riesgos en los procesos existentes y el fomento de una cultura consciente del riesgo pueden requerir esfuerzos y recursos considerables.
Resistencia al cambio: La ERM puede encontrar resistencia entre los empleados acostumbrados a los métodos tradicionales de gestión de riesgos. Superar la resistencia y promover la aceptación por parte de los empleados a todos los niveles es crucial para el éxito de la implantación de la ERM.
Resultados inciertos: Aunque la ERM pretende mitigar los riesgos, no puede eliminarlos por completo. Siempre hay un grado de incertidumbre asociado a la gestión de riesgos, y pueden producirse imprevistos o riesgos a pesar de unas prácticas de gestión de riesgos diligentes.
Implicaciones financieras: La aplicación de prácticas de ERM puede requerir inversiones en tecnología, formación y personal adicional. Las organizaciones deben sopesar los beneficios potenciales frente a los costes asociados a la implantación y el mantenimiento de un marco de ERM.

Tipos de riesgos que aborda la ERM

La ERM aborda diversos tipos de riesgos a los que pueden enfrentarse las organizaciones. Algunos de los tipos de riesgos más comunes son

Riesgos estratégicos: Riesgos asociados a las decisiones estratégicas de la organización, como cambios en el mercado, presiones competitivas o cambios en las preferencias de los consumidores.
Riesgos operativos: Riesgos relacionados con las operaciones cotidianas, como fallos en los procesos, interrupciones en la cadena de suministro, fallos tecnológicos o errores humanos.
Riesgos financieros: Riesgos asociados a la gestión financiera, como el riesgo de crédito, el riesgo de liquidez, el riesgo de mercado o el cumplimiento de la normativa.
Riesgos de cumplimiento: Riesgos derivados del incumplimiento de leyes, reglamentos o normas del sector.
Riesgos de reputación: Riesgos que pueden dañar la reputación de la organización, como publicidad negativa, insatisfacción de los clientes o falta de ética.
Riesgos jurídicos: Riesgos asociados a cuestiones legales y normativas, como demandas, disputas sobre propiedad intelectual o incumplimiento de obligaciones legales.
Riesgos medioambientales y sociales: Riesgos relacionados con la sostenibilidad medioambiental, la responsabilidad social y las preocupaciones de las partes interesadas.

La ERM ayuda a las organizaciones a identificar, evaluar y gestionar estos y otros tipos de riesgos de forma sistemática e integrada.

Preguntas frecuentes sobre ERM

1. ¿Quién es responsable de implantar las prácticas de ERM en una organización?

La aplicación de prácticas de ERM requiere la implicación y el compromiso de la alta dirección. El consejo de administración y los altos ejecutivos desempeñan un papel crucial a la hora de marcar el tono y la dirección de la ERM. Sin embargo, la ERM es un esfuerzo de colaboración que implica a todos los niveles de la organización. Las responsabilidades de la gestión de riesgos deben estar claramente definidas, y los empleados deben estar formados y capacitados para contribuir al proceso de ERM.

2. ¿En qué se diferencia la ERM de la gestión de riesgos tradicional?

La gestión de riesgos tradicional suele centrarse en la gestión de riesgos dentro de unidades de negocio o departamentos individuales. Tiende a ser descentralizada, y la autoridad decisoria recae en los jefes de división. En cambio, la ERM adopta un enfoque holístico e integrado que tiene en cuenta los riesgos en toda la organización. Hace hincapié en la coordinación, la comunicación y la toma de decisiones estratégicas para garantizar una visión global de los riesgos y oportunidades.

3. ¿Puede aplicarse la ERM a las pequeñas y medianas empresas (PYME)?

Sí, los principios de ERM pueden aplicarse a las PYME. Aunque la aplicación concreta puede variar en función del tamaño y la complejidad de la organización, los conceptos fundamentales de identificación, evaluación y gestión de riesgos siguen siendo aplicables. Las PYME pueden adaptar las prácticas de ERM a sus circunstancias particulares y escalarlas en consecuencia.

4. ¿La ERM sólo es relevante para determinados sectores?

No, la ERM es aplicable a organizaciones de diversos sectores. Aunque los riesgos específicos pueden variar en función del sector, los principios subyacentes de E

Preguntas y respuestas

¿Quién es responsable de aplicar las prácticas de ERM en una organización?

La implantación de prácticas de ERM requiere la implicación y el compromiso de la alta dirección. El consejo de administración y los altos ejecutivos desempeñan un papel crucial a la hora de marcar el tono y la dirección de la ERM. Sin embargo, la ERM es un esfuerzo de colaboración que implica a todos los niveles de la organización. Las responsabilidades de la gestión de riesgos deben estar claramente definidas, y los empleados deben estar formados y capacitados para contribuir al proceso de ERM.

¿En qué se diferencia la ERM de la gestión de riesgos tradicional?

La gestión de riesgos tradicional suele centrarse en la gestión de riesgos dentro de unidades de negocio o departamentos individuales. Suele estar descentralizada, y la autoridad decisoria recae en los jefes de división. En cambio, la ERM adopta un enfoque holístico e integrado que tiene en cuenta los riesgos en toda la organización. Hace hincapié en la coordinación, la comunicación y la toma de decisiones estratégicas para garantizar una visión global de los riesgos y oportunidades.

¿Puede aplicarse la ERM a las pequeñas y medianas empresas (PYME)?

¿La ERM sólo es relevante para determinados sectores?

No, la ERM es aplicable a organizaciones de diversos sectores. Aunque los riesgos específicos pueden variar en función del sector, los principios subyacentes de la ERM pueden adaptarse para abordar los riesgos y retos específicos a los que se enfrentan las distintas organizaciones. La ERM proporciona un marco para la gestión sistemática de riesgos que puede adaptarse a las necesidades específicas de cualquier sector.

¿Cuánto tiempo se tarda en implantar la ERM en una organización?

El tiempo necesario para implantar la ERM en una organización puede variar en función de factores como el tamaño de la organización, su complejidad y las prácticas de gestión de riesgos existentes. La implantación de la ERM es un proceso gradual que implica varias etapas, como la evaluación de riesgos, el desarrollo de estrategias, la aplicación de políticas y la supervisión continua. Puede llevar varios meses o incluso años integrar plenamente la ERM en la cultura y las operaciones de una organización.

¿Cuáles son los beneficios potenciales de aplicar la ERM?

La aplicación de prácticas de ERM puede ofrecer varias ventajas a las organizaciones, como una mayor conciencia del riesgo, una mejor planificación estratégica, una mejor asignación de recursos y una mayor confianza de las partes interesadas. La ERM ayuda a las organizaciones a identificar y mitigar los riesgos, alinear sus objetivos con la propensión al riesgo y establecer una cultura consciente del riesgo. Puede conducir a una toma de decisiones más informada y a un mejor posicionamiento para aprovechar las oportunidades al tiempo que se gestionan las incertidumbres.

¿Cuáles son los retos de la implantación de la ERM?

La implantación de la ERM puede enfrentarse a retos como la complejidad, la resistencia al cambio, los resultados inciertos y las implicaciones económicas. Integrar las prácticas de gestión de riesgos en toda una organización, fomentar una cultura consciente del riesgo y superar la resistencia de los empleados acostumbrados a los enfoques tradicionales de gestión de riesgos puede ser todo un reto. Además, la ERM no puede eliminar todos los riesgos, y pueden seguir produciéndose acontecimientos o riesgos imprevistos a pesar de las prácticas diligentes de gestión de riesgos. La aplicación de prácticas de ERM también puede requerir inversiones en tecnología, formación y personal adicional. Las organizaciones deben considerar cuidadosamente los beneficios y costes potenciales asociados a la implantación y mantenimiento de un marco de ERM.