Explicación de la declaración de separación: Cómo funciona y sus ventajas
A la hora de presentar la declaración de la renta, las parejas casadas tienen la opción de elegir entre presentar la declaración conjuntamente o por separado. En esta completa guía, exploraremos el concepto de declaración por separado, cómo funciona y las ventajas que puede ofrecer. Tanto si está considerando esta opción como si simplemente desea conocer sus implicaciones, este artículo le proporcionará la información necesaria.
¿Qué es el matrimonio que presenta la declaración por separado?
La declaración de casado por separado es un régimen fiscal para parejas casadas que deciden registrar sus respectivos ingresos, exenciones y deducciones en declaraciones de la renta separadas. Es una alternativa a la declaración conjunta, que es el régimen más común para las parejas casadas. Aunque la declaración conjunta suele tener sentido desde el punto de vista económico para la mayoría de las parejas, hay ciertas situaciones en las que la declaración por separado puede ser ventajosa.
Cómo funciona
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite a los contribuyentes elegir entre cinco opciones de declaración de impuestos: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia o viudo(a) que reúne los requisitos. Para optar a la declaración por separado, las parejas deben estar casadas el último día del año fiscal para el que presentan la declaración.
Las parejas pueden optar por presentar la declaración por separado si la combinación de sus ingresos y la presentación conjunta les situaría en un tramo impositivo más alto, lo que daría lugar a una factura fiscal total más elevada. Al presentar la declaración por separado, cada cónyuge debe incluir la información de su cónyuge en su declaración de impuestos. Si uno de los cónyuges detalla las deducciones, la deducción estándar del otro cónyuge se reducirá a cero, lo que les obligará a detallar también las deducciones.
Aunque presentar la declaración por separado puede tener ventajas económicas, las parejas pueden perderse ciertas ventajas fiscales que están disponibles exclusivamente para los declarantes conjuntos.
Deducción estándar para los casados que declaran por separado
En virtud de la Ley de recortes y empleos fiscales (TCJA) de 2017, la deducción estándar para los contribuyentes ha aumentado significativamente. La deducción estándar es la parte de los ingresos que no está sujeta a impuestos, reduciendo la renta imponible. La cantidad específica de la deducción estándar varía en función del estado civil, la edad y si el contribuyente es reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
Para el ejercicio fiscal 2022, la deducción estándar para los contribuyentes solteros y las parejas casadas que presentan una declaración por separado es de 12.950 dólares. La deducción es de 19.400 $ para los cabezas de familia y de 25.900 $ para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. En el ejercicio fiscal 2024, estas cantidades aumentan a 13.850 $ para los contribuyentes solteros, 20.800 $ para los cabezas de familia y 27.700 $ para las parejas casadas que presenten una declaración conjunta.
Es importante tener en cuenta que para que las parejas se beneficien de la declaración por separado, uno de los cónyuges debe tener importantes deducciones diversas o gastos médicos. Se recomienda calcular la factura fiscal tanto como declarantes conjuntos como por separado para determinar qué opción supondrá un mayor ahorro fiscal.
Casado que presenta la declaración por separado frente a casado que presenta la declaración conjunta
Por lo general, la declaración conjunta ofrece el mayor ahorro fiscal, especialmente cuando los cónyuges tienen diferentes niveles de ingresos. Sin embargo, la elección de presentar la declaración por separado puede suponer la pérdida de ciertas ventajas fiscales que están disponibles exclusivamente para los declarantes conjuntos. He aquí algunos ejemplos:
Crédito por cuidado de hijos y dependientes
El crédito por cuidado de hijos y dependientes permite a los contribuyentes reclamar los gastos no reembolsados por el cuidado de los hijos. Este crédito puede ser valioso para las parejas con hijos pequeños. Sin embargo, no suele estar disponible para las parejas que declaran por separado.
Crédito fiscal de la oportunidad americana (AOTC)
El AOTC es un crédito fiscal que ayuda a compensar los costes de la educación postsecundaria. Para tener derecho a la totalidad del crédito, las parejas que declaran conjuntamente deben tener un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) no superior a 160.000 dólares. Las parejas con un MAGI entre 160.000 y 180.000 dólares pueden solicitar un AOTC parcial. Este crédito no está disponible para las parejas que declaran por separado.
Crédito por aprendizaje permanente (LLC)
El LLC permite a los padres solicitar un crédito fiscal de hasta 2.000 $ por gastos de educación cualificados. Este crédito está disponible para estudios universitarios, de posgrado o profesionales. No obstante, existen límites de ingresos para poder acogerse a la LLC y, por lo general, no está disponible para las parejas que declaran por separado.
Además, las parejas que declaran por separado pueden tener límites de ingresos más bajos para las deducciones relacionadas con las aportaciones a una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA) si ellos o su cónyuge tienen un plan de jubilación en el trabajo. También pueden perder ciertas deducciones relacionadas con los gastos de adopción.
Ventajas de presentar la declaración por separado
Aunque declarar por separado puede limitar el acceso a algunos beneficios fiscales, hay situaciones en las que puede ofrecer ventajas. Estas son algunas de las posibles ventajas de presentar la declaración por separado:
Posibilidad de separar responsabilidades
Declarar por separado puede proporcionar un nivel de protección contra cualquier posible responsabilidad fiscal que pueda derivarse de las actividades financieras de su cónyuge. Al presentar la declaración por separado, usted sólo es responsable de sus propios ingresos, deducciones y obligaciones fiscales. Esto puede ser especialmente útil si sospecha que su cónyuge ha declarado ingresos inferiores a los reales o ha incurrido en prácticas financieras cuestionables.
Preservar los activos de propiedad separada
Si usted y su cónyuge tienen activos de propiedad independiente, como empresas o inversiones, la declaración por separado puede ayudar a mantener la separación de estos activos a efectos fiscales. Esto puede ser beneficioso si desea mantener sus asuntos financieros separados o si le preocupa la estabilidad financiera de las empresas de su cónyuge.
Protección de devoluciones y créditos
En algunos casos, presentar la declaración por separado puede ayudarle a proteger sus reembolsos y créditos fiscales. Si le preocupan las obligaciones financieras de su cónyuge, como el impago de la manutención de los hijos o las deudas fiscales pendientes, la declaración por separado puede evitar que el gobierno embargue su reembolso o crédito para satisfacer dichas obligaciones.
Las normas varían de un estado a otro
Es importante tener en cuenta que las normas y reglamentos fiscales estatales pueden diferir de las normas fiscales federales en lo que respecta al estado civil. Algunos estados exigen que las parejas utilicen el mismo régimen de declaración que su declaración federal, mientras que otros permiten a las parejas elegir su régimen de declaración de forma independiente. Asegúrese de investigar y comprender las normas específicas de su estado antes de tomar una decisión.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cambiar mi estado civil después de haber presentado mi declaración de la renta?
Sí, puede cambiar su estado civil presentando una declaración de la renta enmendada mediante el Formulario 1040X. Sin embargo, tenga en cuenta que hay plazos para modificar su declaración, por lo que es mejor consultar con un profesional de impuestos para obtener orientación.
¿Puedo dividir mis ingresos entre casado que presenta una declaración por separado y casado que presenta una declaración conjunta?
No, debe elegir un único estado civil para toda su declaración de la renta. No puede dividir sus ingresos entre casado que presenta una declaración por separado y casado que presenta una declaración conjunta.
¿Cómo afecta la declaración por separado a mi derecho a las desgravaciones fiscales?
La declaración por separado puede limitar su derecho a determinadas desgravaciones fiscales, ya que algunas sólo están disponibles para los declarantes conjuntos. Asegúrese de revisar los requisitos específicos de elegibilidad para cada crédito antes de tomar una decisión.
¿Puedo declarar a mi cónyuge como dependiente si presentamos la declaración por separado?
No, no puede declarar a su cónyuge como dependiente en su declaración de la renta si lo hace por separado.
La declaración por separado puede ser una opción viable para ciertas parejas, especialmente cuando hay consideraciones financieras y preocupaciones sobre la responsabilidad. Sin embargo, es crucial evaluar cuidadosamente sus circunstancias específicas y comparar el ahorro fiscal potencial entre la declaración conjunta y la declaración por separado. Consultar con un profesional fiscal puede proporcionarle información valiosa y ayudarle a tomar una decisión informada.
Descargo de responsabilidad: La información proporcionada en este artículo tiene únicamente fines informativos y no debe considerarse asesoramiento jurídico, fiscal o financiero. Se recomienda siempre consultar con un profesional fiscal cualificado para obtener orientación específica sobre su situación fiscal individual.
Preguntas y respuestas
¿Puedo cambiar mi estado civil después de haber presentado mi declaración de la renta?
Sí, puede cambiar su estado civil presentando una declaración de la renta enmendada mediante el Formulario 1040X. Sin embargo, tenga en cuenta que hay límites de tiempo para enmendar su declaración, por lo que es mejor consultar con un profesional de impuestos para obtener orientación.
¿Puedo dividir mis ingresos entre casado que presenta una declaración por separado y casado que presenta una declaración conjunta?
No, debe elegir un único estado civil para toda su declaración de la renta. No puede dividir sus ingresos entre casado que presenta la declaración por separado y casado que presenta la declaración conjunta.
¿Cómo afecta la declaración por separado a mi derecho a las desgravaciones fiscales?
La declaración por separado puede limitar su derecho a determinados créditos fiscales, ya que algunos sólo están disponibles para los declarantes conjuntos. Asegúrese de revisar los requisitos específicos de elegibilidad para cada crédito antes de tomar una decisión.
¿Puedo declarar a mi cónyuge como dependiente si hacemos la declaración por separado?
No, no puede incluir a su cónyuge como dependiente en su declaración de la renta si presentan la declaración por separado.
¿Qué ocurre si mi cónyuge y yo tenemos tipos impositivos diferentes?
Si usted y su cónyuge tienen niveles de ingresos o tipos impositivos significativamente diferentes, la declaración por separado puede dar lugar a una factura fiscal global más baja. Sin embargo, es importante comparar el ahorro fiscal entre la declaración por separado y la conjunta para determinar la mejor opción para su situación específica.
¿Tengo que coordinarme con mi cónyuge para hacer la declaración por separado?
Aunque no necesita el consentimiento de su cónyuge para presentar la declaración por separado, en general se recomienda que se comunique y coordine con su cónyuge para garantizar la declaración correcta de los ingresos, las deducciones y otra información pertinente.
¿Cómo afecta la declaración por separado a los impuestos estatales?
Las normas y reglamentos fiscales estatales pueden diferir de las normas fiscales federales en lo que respecta al estado civil. Algunos estados exigen que las parejas utilicen el mismo estado de declaración que su declaración federal, mientras que otros permiten a las parejas elegir su estado de declaración de forma independiente. Es importante investigar y comprender las normas específicas de su estado antes de tomar una decisión.