Examen General: Qué es, cómo funciona

Comprender los exámenes generales de banca

Un examen general es una medida reguladora que desempeña un papel crucial a la hora de garantizar la estabilidad y solidez de los bancos. Implica inspecciones exhaustivas de las instituciones financieras (IF) para evaluar su cumplimiento de las leyes y reglamentos y evaluar sus operaciones en general. En este artículo profundizaremos en el concepto de examen general, su funcionamiento y su importancia en el sector bancario.

¿Qué es un examen general?

Un examen general es una medida reguladora establecida para facilitar inspecciones detalladas y minuciosas de los bancos. Implica la evaluación de los procesos de gestión y las actividades de las instituciones financieras autorizadas a recibir depósitos y conceder préstamos. El objetivo principal es garantizar que los bancos operan de conformidad con las leyes y reglamentos y realizan sus operaciones de manera sana.

Puntos clave

  • Un examen general es una medida reguladora establecida para evaluar detalladamente todos los aspectos de un banco.
  • Los examinadores especializados evalúan los procesos de gestión y las actividades de los bancos para garantizar el cumplimiento de las leyes y reglamentos y la solidez de las operaciones.
  • El examen corre a cargo de distintos organismos rectores, como la Oficina del Interventor de la Moneda (OCC), la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC), el departamento bancario estatal o la Junta de la Reserva Federal (FRB).
  • El examen se realiza cada dos años y los examinadores se centran en los estados financieros, las entrevistas con el personal y los directivos y el cumplimiento general.

Exámenes generales

Los exámenes generales suelen realizarse cada dos años. Durante el examen, los examinadores especializados examinan de cerca diversos aspectos del banco para obtener una comprensión holística de sus operaciones. Dedican mucho tiempo a analizar los estados financieros del banco y a realizar entrevistas con el personal y los directivos para evaluar las políticas y los procedimientos vigentes.
Los inspectores también examinan las orientaciones, recomendaciones y cuestiones de supervisión del banco. Examinan el estado financiero general del banco, las operaciones fiduciarias, la salud y eficiencia de los sistemas electrónicos y su rendimiento a la hora de satisfacer las necesidades de crédito de la comunidad a la que sirve. Además, los examinadores evalúan si el banco cumple la normativa estatal y federal.

Información recopilada durante un examen general

Durante el proceso de examen general, los examinadores bancarios solicitan información específica para conocer mejor las operaciones del banco. Esta información incluye las políticas y los procedimientos escritos del banco, las cuentas de resultados, los balances, el paquete más reciente del consejo de administración, las actas de las reuniones del consejo y los informes de auditorías, cuentas vencidas, préstamos problemáticos, etcétera.
Las revisiones pueden realizarse tanto in situ como a distancia. Los examinadores pueden revisar la información escrita y los informes en sus propias oficinas y después realizar entrevistas detalladas con la dirección del banco in situ.

Registro de un examen general

Una vez finalizado el examen general, los examinadores celebran una reunión de salida con la dirección del banco y, posiblemente, con su consejo de administración. Durante esta reunión, los examinadores presentan sus conclusiones, comparten sus opiniones y emiten una calificación para el banco. La reunión de salida es una oportunidad para entablar un diálogo abierto entre los examinadores y la dirección del banco.
Tras la inspección, la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) publica un Informe de Inspección que resume las observaciones realizadas durante el proceso de inspección.

El sistema CAMELS y la calificación de los bancos

Al evaluar la seguridad y solidez de una institución financiera, los examinadores siguen el sistema CAMELS, que significa adecuación del capital, calidad de los activos, gestión, beneficios, liquidez y sensibilidad al riesgo sistémico. Cada categoría se clasifica en una escala de uno a cinco, siendo uno la más alta o fuerte y cinco la más baja o débil.
Los bancos que reciben una puntuación media inferior a dos se consideran instituciones de alta calidad. En cambio, los bancos con puntuaciones de cuatro o cinco serán incluidos en una lista de vigilancia por los reguladores y supervisados de cerca.

Conclusión

Las inspecciones generales desempeñan un papel fundamental en el sector bancario, ya que garantizan la estabilidad, el cumplimiento y la solidez de las entidades financieras. Mediante la realización de inspecciones minuciosas, la evaluación de los procesos de gestión y la valoración del cumplimiento de las leyes y reglamentos, estos exámenes contribuyen a mantener un sistema bancario sano y sólido. Los examinadores bancarios aportan valiosos conocimientos y recomendaciones para ayudar a los bancos a mejorar sus operaciones y mitigar los riesgos. En conjunto, los exámenes generales son una medida reguladora esencial que fomenta la integridad y resistencia del sector bancario.

Preguntas y respuestas

¿Para qué sirve un examen general en banca?

La finalidad de un examen general es evaluar los procesos de gestión y las actividades de los bancos para garantizar que operan de conformidad con las leyes y reglamentos y que realizan sus operaciones de forma sana. Estos exámenes tienen por objeto mantener la estabilidad e integridad del sector bancario.

¿Quién realiza los exámenes generales en el sector bancario?

Según el tipo de banco, la realización de las inspecciones generales compete a distintos organismos rectores. Los bancos nacionales son examinados por la Oficina del Interventor de la Moneda (OCC), los bancos estatales son inspeccionados por la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) o por el departamento bancario estatal, y las sociedades de cartera bancaria son examinadas por la Junta de la Reserva Federal (FRB).

¿Con qué frecuencia se realizan los exámenes generales?

Los exámenes generales suelen realizarse cada dos años. Sin embargo, la frecuencia puede variar en función del órgano rector y de las circunstancias específicas del banco. En algunos casos, pueden realizarse exámenes o inspecciones adicionales si existen preocupaciones o problemas que deban abordarse.

¿Qué aspectos de un banco se examinan durante un examen general?

Durante un examen general, se examinan a fondo diversos aspectos de un banco. Esto incluye el análisis de los estados financieros del banco, la evaluación de sus políticas y procedimientos, la revisión de su cumplimiento de la normativa estatal y federal, la evaluación de la salud de sus sistemas electrónicos, el examen de las operaciones fiduciarias y la evaluación de su desempeño en la satisfacción de las necesidades de crédito de la comunidad a la que sirve.

¿Qué información se requiere durante un examen general?

Los examinadores bancarios suelen solicitar información específica para conocer mejor las operaciones del banco. Esta información puede incluir las políticas y procedimientos escritos del banco, las cuentas de resultados, los balances, la documentación más reciente del consejo de administración, las actas de las reuniones del consejo, los informes de las auditorías y la información relacionada con los préstamos problemáticos y las cuentas en mora.

¿Qué ocurre una vez finalizado un examen general?

Tras completar un examen general, los examinadores celebran una reunión de salida con la dirección del banco y, posiblemente, con su consejo de administración. Durante esta reunión, los examinadores presentan sus conclusiones, comparten sus opiniones y dan una calificación al banco. Los resultados del examen y las recomendaciones se documentan en un Informe de Examen publicado por el organismo regulador.

¿Cómo se califica a los bancos tras un examen general?

Los bancos suelen recibir una calificación basada en el sistema CAMELS, que significa adecuación del capital, calidad de los activos, gestión, beneficios, liquidez y sensibilidad al riesgo sistémico. Cada categoría se clasifica en una escala de uno a cinco, siendo uno la calificación más alta o más fuerte y cinco la más baja o más débil. Las calificaciones proporcionan una evaluación de la seguridad y solidez del banco, considerándose que los bancos mejor calificados son los de mayor calidad y estabilidad.