Empresarios: Cómo crear una cuenta SEP IRA
Si es usted empresario y desea establecer un plan de jubilación para usted y sus empleados, una cuenta IRA simplificada (SEP) puede ser una opción atractiva. Una cuenta IRA SEP ofrece varias ventajas, como la facilidad de configuración y administración. En este artículo, analizaremos qué es una cuenta IRA SEP, sus ventajas, los límites de aportación, los criterios de elegibilidad y su funcionamiento.
¿Qué es una pensión de empleo simplificada (SEP)?
Una Pensión Simplificada de Empleado (SEP) es un plan de jubilación que permite a los empresarios realizar aportaciones antes de impuestos a cuentas de jubilación individuales (IRA) para ellos y para sus empleados. Las SEP IRA son especialmente adecuadas para los trabajadores autónomos, los trabajadores por cuenta propia y los propietarios de pequeñas empresas debido a su sencillez y flexibilidad.
La Ley SECURE y las pequeñas empresas
La ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), promulgada en 2019, ha introducido varias disposiciones destinadas a mejorar la seguridad de la jubilación de los estadounidenses. Los propietarios de pequeñas empresas pueden beneficiarse de la Ley SECURE, ya que proporciona créditos fiscales por inscribir automáticamente a los trabajadores en planes de jubilación y amplía el acceso a planes de múltiples empleadores. Estos cambios hacen que sea más fácil y más asequible para las pequeñas empresas ofrecer beneficios de jubilación a sus empleados.
Límites de cotización
Una de las características más atractivas de las cuentas SEP IRA es su elevado límite de aportaciones. Las empresas pueden aportar hasta el 25% del salario bruto anual de cada empleado que reúna los requisitos o hasta el 20% de sus ingresos netos anuales ajustados en caso de que trabajen por cuenta propia. Sin embargo, el total de las aportaciones de cualquier persona no puede superar los 58.000 $ para el año 2021 (57.000 $ para 2020). Es importante tener en cuenta que estos límites están sujetos a ajustes anuales.
Trabajadores por cuenta ajena no admisibles
Aunque las cuentas SEP IRA ofrecen ventajas a muchos empleados, hay determinadas categorías de personas que pueden no tener derecho a participar. Entre ellas se incluyen los empleados cubiertos por un convenio colectivo, los menores de 21 años, las personas que ganan menos de un determinado umbral (por ejemplo, 650 $ para el año 2021) y los extranjeros no residentes sin ingresos en EE.UU.. Es fundamental conocer estos criterios de elegibilidad a la hora de crear una cuenta SEP IRA para su empresa.
Cómo funcionan las SEP
Crear una cuenta SEP IRA es relativamente sencillo. Los empresarios pueden crear una cuenta SEP cumplimentando el formulario 5305-SEP del IRS y entregando una copia a sus empleados. Cada empleado es responsable de abrir su propia cuenta SEP IRA para recibir las aportaciones de la empresa. Los empleados no realizan aportaciones SEP por sí mismos, pero pueden realizar aportaciones IRA regulares a su cuenta si la IRA SEP lo permite.
Las empresas tienen hasta la fecha límite de presentación de impuestos de la empresa, incluidas las prórrogas, para financiar la SEP. Esta flexibilidad permite a las empresas realizar aportaciones en función de la evolución anual de sus ingresos. No obstante, cabe señalar que una vez realizadas las aportaciones, éstas deben basarse en el mismo porcentaje de remuneración para todos los empleados cubiertos.
Deducción de las cotizaciones SEP
Una ventaja significativa de las cuentas SEP IRA es que los empresarios pueden deducir las aportaciones al plan como gasto empresarial. Esta deducción puede ayudar a reducir la carga fiscal global de la empresa. Sin embargo, es esencial consultar con un profesional fiscal o un asesor financiero para garantizar el cumplimiento de la normativa fiscal y maximizar las ventajas de las aportaciones al SEP.
Desventajas de una cuenta SEP IRA
Aunque las cuentas SEP IRA ofrecen muchas ventajas, puede que no sean adecuadas para todas las empresas. Algunas desventajas potenciales incluyen la adquisición inmediata de las aportaciones de la empresa, lo que significa que los empleados tienen la plena propiedad de los fondos desde el principio. Además, las cuentas SEP IRA no permiten a los partícipes contraer préstamos sobre el saldo de la cuenta. Por último, los empleados pueden ser elegibles para participar en una cuenta IRA SEP después de tan sólo una semana de empleo, lo que puede no coincidir con los criterios de elegibilidad deseados para algunas empresas.
Lo esencial
Una cuenta IRA simplificada (SEP) puede ser una excelente opción de plan de jubilación para empresarios, autónomos y pequeñas empresas. Gracias a su facilidad de configuración, los elevados límites de aportación y las ventajas fiscales, una cuenta IRA SEP constituye un medio eficaz de ahorrar para la jubilación. Sin embargo, es crucial considerar cuidadosamente las necesidades específicas de su negocio y consultar con profesionales financieros para determinar si una cuenta SEP IRA es la opción adecuada para usted. Si conoce las normas y ventajas de una cuenta SEP IRA, podrá tomar decisiones con conocimiento de causa para asegurar su futuro financiero y proporcionar prestaciones de jubilación a sus empleados.
Preguntas y respuestas
¿Quién puede beneficiarse de la creación de una cuenta IRA SEP?
Las cuentas SEP IRA son especialmente beneficiosas para los autónomos, los trabajadores por cuenta propia y los propietarios de pequeñas empresas. Ofrecen una opción de ahorro para la jubilación simplificada y flexible en comparación con otros planes de jubilación.
¿Cuáles son los límites de aportación de una cuenta SEP IRA?
Las empresas pueden aportar hasta el 25% del salario bruto anual de cada empleado que reúna los requisitos o hasta el 20% de sus ingresos netos anuales ajustados en caso de que trabaje por cuenta propia. No obstante, las aportaciones totales de cada persona no pueden superar los 58.000 $ para el año 2021 (57.000 $ para 2020).
¿Puedo excluir a determinados empleados de participar en una cuenta SEP IRA?
Sí, algunas categorías de empleados no pueden participar en una cuenta SEP IRA. Entre ellos se incluyen los empleados cubiertos por un convenio colectivo, los menores de 21 años, los que ganan menos de un umbral específico (por ejemplo, 650 $ para el año 2021) y los extranjeros no residentes sin ingresos en Estados Unidos.
¿Cómo puedo crear una cuenta SEP IRA para mi empresa?
Para crear una cuenta SEP IRA, debe cumplimentar el formulario 5305-SEP del IRS y entregar una copia a sus empleados. A continuación, cada empleado que cumpla los requisitos abrirá su propia cuenta SEP IRA para recibir las aportaciones de la empresa. Es importante asegurarse de que todos los empleados que reúnan los requisitos sean notificados y tengan la oportunidad de establecer su SEP IRA.
¿Puedo deducir las aportaciones SEP como gasto empresarial?
Sí, una de las ventajas significativas de una cuenta SEP IRA es que las empresas pueden deducir las aportaciones al plan como gasto empresarial. Esta deducción puede ayudar a reducir la carga fiscal global de la empresa, lo que supone una ventaja fiscal.
¿Existe alguna desventaja en la creación de una cuenta SEP IRA?
Aunque las cuentas SEP IRA ofrecen muchas ventajas, hay que tener en cuenta algunas desventajas potenciales. La adquisición inmediata de las aportaciones de la empresa significa que los empleados tienen la plena propiedad de los fondos desde el principio. Las cuentas SEP IRA tampoco permiten a los partícipes obtener préstamos sobre el saldo de la cuenta. Además, los empleados pueden ser elegibles para participar en una cuenta SEP IRA después de tan sólo una semana de empleo, lo que puede no coincidir con los criterios de elegibilidad deseados para algunas empresas.
¿Debo consultar a un profesional financiero antes de crear una cuenta SEP IRA?
Sí, es muy recomendable consultar con un profesional fiscal o un asesor financiero antes de crear una cuenta SEP IRA. Pueden proporcionarle asesoramiento personalizado basado en las necesidades específicas de su empresa y ayudarle a garantizar el cumplimiento de la normativa fiscal. Un profesional financiero también puede ayudarle a maximizar las ventajas de las aportaciones SEP y a tomar decisiones informadas sobre la planificación de la jubilación para usted y sus empleados.