Parientes que cumplen los requisitos fiscales
Según la definición del Servicio de Impuestos Internos (IRS), un familiar que reúne los requisitos es una persona que puede ser declarada dependiente por un contribuyente. Esta designación permite al contribuyente recibir ciertos beneficios fiscales asociados con el apoyo financiero a un pariente. En este artículo, profundizaremos en el concepto de parientes que reúnen los requisitos, exploraremos las pruebas establecidas por el IRS y proporcionaremos directrices para determinar si alguien reúne los requisitos para ser considerado un pariente que reúne los requisitos.
¿Qué es un familiar que reúne los requisitos?
Un familiar que reúne los requisitos es una persona dependiente que el contribuyente puede declarar al hacer la declaración de la renta. El IRS requiere que el contribuyente proporcione apoyo financiero significativo al pariente durante el año fiscal para poder reclamarlo como dependiente. Es importante tener en cuenta que la Ley de Recortes y Empleos Fiscales ha suspendido la deducción por exenciones de parientes calificados para los años fiscales 2018 a 2025. Sin embargo, los contribuyentes aún pueden ser elegibles para otros beneficios fiscales como el crédito fiscal por hijos, el crédito fiscal por ingresos del trabajo y el crédito por cuidado de hijos y dependientes.
Cómo entender a los familiares que reúnen los requisitos
A la hora de reclamar a un familiar que reúne los requisitos, hay que tener en cuenta algunos factores clave. En primer lugar, debe examinar los ingresos del familiar en cuestión. Además, debe evaluar la cantidad de apoyo financiero que proporciona al pariente y establecer su relación con él. El IRS utiliza varias pruebas para determinar si alguien reúne los requisitos para ser considerado un pariente que reúne los requisitos.
Pruebas de parentesco del IRS
Para reclamar a alguien como pariente calificado, se deben cumplir ciertos criterios establecidos por el IRS. En primer lugar, si usted reclama a un pariente que reúne los requisitos, éste no puede reclamar a sus propios dependientes. Además, no pueden estar casados y presentar una declaración conjunta. El familiar debe ser ciudadano, nacional o extranjero residente en Estados Unidos, o residente en Canadá o México.
Otros criterios que deben cumplirse son los siguientes:
- El familiar no debe ser hijo del contribuyente ni de ninguna otra persona.
- El pariente que reúne los requisitos debe vivir en el hogar del contribuyente durante el ejercicio fiscal o estar emparentado con él como hijo, hermano, padre, abuelo, sobrino, tío, pariente político o padrastro.
- Si el familiar que reúne los requisitos no está emparentado con el contribuyente, puede convertirse en familiar que reúne los requisitos si convive con el contribuyente durante todo el año.
- El familiar que reúne los requisitos debe tener unos ingresos brutos inferiores a 4.400 $.
- El familiar que reúne los requisitos debe haber recibido del contribuyente más de la mitad de su ayuda económica durante el año.
Directrices del IRS
La publicación del IRS 501, Exemptions, Standard Deductions, and Filing Information (Exenciones, deducciones estándar e información sobre la declaración), proporciona información detallada sobre el cumplimiento de los requisitos, la declaración como cabeza de familia, las situaciones especiales de custodia y residencia y otras deducciones. La publicación ofrece orientación sobre la presentación cuando varios contribuyentes proporcionan apoyo a la misma persona y explica los límites de ganar un sueldo o salario por hora para mantenerse por debajo del umbral de ingresos para un familiar que reúne los requisitos. También explica qué se considera ausencia temporal del hogar del contribuyente.
Diferencia entre un hijo y un pariente computables
Los contribuyentes deben elegir si declaran a un dependiente como hijo que reúne los requisitos o como familiar que reúne los requisitos. Un hijo que reúne los requisitos suele ser un hijo biológico o adoptivo del contribuyente, pero también puede ser un hijastro o un hijo de acogida. Los hermanos, medio hermanos o hermanastros también pueden considerarse hijos que reúnen los requisitos. El requisito de edad es ser menor que el contribuyente y tener menos de 19 años, o ser estudiante a tiempo completo y tener menos de 24 años. No obstante, el requisito de edad no se aplica si el hijo que reúne los requisitos sufre una incapacidad permanente durante el ejercicio fiscal.
Crédito fiscal por rendimientos del trabajo de un familiar que reúne los requisitos
Es importante tener en cuenta que una persona que sólo cumpla el criterio del “pariente que reúne los requisitos” no podrá solicitar el crédito fiscal por rendimientos del trabajo (EITC). Para tener derecho al EITC, el familiar debe ser hijo, hijastro, hijo adoptivo, hijo adoptivo, hermano, medio hermano, hermanastro o descendiente de cualquiera de estas personas.
Prueba de manutención para los familiares que reúnen los requisitos
Para solicitar la ayuda de un familiar que reúne los requisitos, el contribuyente debe proporcionar más del 50 % de la manutención de esa persona durante el ejercicio fiscal. Esta prueba de manutención difiere de la de un hijo que reúne los requisitos, en la que se examina si el hijo aportó más de la mitad de su propia manutención. Para calcular la manutención total, los contribuyentes deben comparar sus aportaciones con el importe total de la manutención que la persona recibió de todas las fuentes, incluidos los ingresos imponibles y exentos de impuestos, así como los préstamos.
Lo esencial
Un familiar que reúne los requisitos es una persona a cargo que un contribuyente puede declarar en sus impuestos, siempre que cumpla los criterios del IRS. Es esencial evaluar los ingresos, la manutención proporcionada y la relación con el familiar a la hora de determinar su elegibilidad. Aunque la deducción por exención de familiares que reúnan los requisitos está actualmente suspendida, los contribuyentes aún pueden optar a otras ventajas fiscales. La comprensión de los criterios y directrices establecidos por el IRS es crucial para determinar con precisión si alguien califica como un pariente calificado. Al familiarizarse con las pruebas de pariente calificado y las directrices del IRS, puede navegar por las complejidades de reclamar un pariente calificado y maximizar sus beneficios fiscales.
Recuerde que las leyes y normativas fiscales están sujetas a cambios, por lo que siempre es una buena idea consultar con un profesional fiscal o consultar las últimas publicaciones del IRS para obtener la información más actualizada.
Preguntas y respuestas
¿Puedo reclamar a mi progenitor anciano como familiar que reúne los requisitos?
Sí, puede reclamar a su progenitor anciano como familiar que reúne los requisitos si usted le proporciona más de la mitad de su sustento económico, sus ingresos brutos son inferiores a 4.400 $ y cumple los demás requisitos establecidos por el IRS.
¿Puedo reclamar a mi primo como familiar que reúne los requisitos?
Es posible reclamar a su primo como pariente que reúne los requisitos, pero debe cumplir los requisitos necesarios. Su primo debe vivir en su casa durante todo el año fiscal o estar emparentado con usted como hijo, hermano, padre, abuelo, sobrino, tío, pariente político o padrastro.
¿Qué ocurre si mi familiar que reúne los requisitos recibe algunos ingresos pero sigue dependiendo de mi ayuda?
Su familiar que reúne los requisitos puede tener algunos ingresos, pero sus ingresos brutos deben ser inferiores a 4.400 $. Siempre que usted aporte más de la mitad de su sustento económico, podrá seguir considerándose dependiente a efectos fiscales.
¿Puedo considerar a mi compañero de piso como familiar que reúne los requisitos?
Por lo general, las personas que no son parientes no pueden ser consideradas parientes que reúnen los requisitos, a menos que vivan con usted durante todo el ejercicio fiscal. Si su compañero de piso no familiar vive con usted durante todo el año y usted le proporciona más de la mitad de su sustento económico, es posible que reúna los requisitos para ser considerado familiar que reúne los requisitos.
¿Puedo declarar a mi hijo como hijo que reúne los requisitos y como pariente que reúne los requisitos?
No, no puede reclamar a la misma persona como hijo que reúne los requisitos y como familiar que reúne los requisitos. Debe elegir una categoría en función de los criterios específicos establecidos por el IRS.
¿Qué ventajas fiscales puedo obtener por reclamar a un familiar que reúne los requisitos?
Aunque la deducción por exención de familiares que reúnen los requisitos está actualmente suspendida, aún puede optar a otras ventajas fiscales. Estos beneficios pueden incluir el crédito fiscal por hijos, el crédito fiscal por ingresos del trabajo y el crédito por cuidado de hijos y dependientes. Consulte con un profesional fiscal o consulte las últimas publicaciones del IRS para determinar los beneficios específicos a los que puede optar.
¿Qué ocurre si reclamo por error a un familiar que no cumple los requisitos?
Si declara por error a alguien que no cumple los criterios de pariente cualificado, puede enfrentarse a sanciones y tener que corregir su declaración de la renta. Es importante revisar cuidadosamente las directrices del IRS y consultar con un profesional de impuestos para asegurar una presentación precisa y conforme.