Entender la deducción estándar en los impuestos y cómo se calcula
A la hora de declarar impuestos, es fundamental conocer la deducción estándar. La deducción estándar se refiere a la parte de los ingresos que no está sujeta a impuestos y que puede utilizarse para reducir su factura fiscal total. En esta completa guía, exploraremos qué es la deducción estándar, cómo funciona, consideraciones especiales, importes de la deducción estándar y la diferencia entre deducciones estándar y detalladas.
¿Qué es la deducción estándar?
La deducción estándar es la cantidad de ingresos que puede restar de su renta imponible, reduciendo la cantidad de ingresos que está sujeta a impuestos. Es una cifra fija establecida por el gobierno, y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) la ajusta cada año en función de la inflación. La deducción estándar está disponible para los contribuyentes que no detallan sus deducciones utilizando el Anexo A del Formulario 1040.
Cómo funciona
El impuesto sobre la renta es la cantidad de dinero que el gobierno recauda de su renta imponible. La base imponible suele ser inferior a los ingresos totales porque se permiten deducciones para reducir los ingresos gravados. La deducción estándar es una de las deducciones que puede solicitar. Cuando solicita la deducción estándar en su declaración de la renta, disminuye la cantidad de ingresos sobre los que tributa.
El importe de la deducción estándar se determina en función de varios factores, como su estado civil, su edad y si figura como dependiente en la declaración de la renta de otra persona. El IRS establece diferentes importes de deducción estándar para los distintos estados de declaración, como soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado y cabeza de familia. Estos importes se actualizan anualmente para tener en cuenta la inflación.
Consideraciones especiales
Aunque la deducción estándar está disponible para la mayoría de los contribuyentes, hay ciertas situaciones en las que puede que no tenga derecho a ella. Algunas de estas situaciones son:
– Estar casado y presentar la declaración por separado mientras su cónyuge detalla sus deducciones.
– Ser extranjero no residente o con doble estatus durante el año fiscal.
– Presentar una declaración por menos de 12 meses debido a un cambio en su período contable anual.
– Ser un fideicomiso, un fondo fiduciario común, una sociedad o un patrimonio.
Si se encuentra en alguna de estas categorías, es posible que tenga que detallar sus deducciones en lugar de reclamar la deducción estándar. Las deducciones detalladas requieren que lleve un registro y declare cada gasto por separado.
Es importante tener en cuenta que los estudiantes y aprendices de negocios de la India pueden acogerse a la deducción estándar en virtud del artículo 21 del Tratado sobre el Impuesto sobre la Renta entre EE.UU. y la India.
Importes de la deducción estándar
Los importes de la deducción estándar cambian cada año y varían en función de su estado civil. A continuación se indican los importes de la deducción estándar para los ejercicios fiscales 2022 y 2024:
– Soltero: $12,950 (2022) / $13,850 (2023)
– Casado que declara por separado: 12.950 $ (2022) / 13.850 $ (2023)
– Cabezas de familia: 19.400 $ (2022) / 20.800 $ (2023)
– Casado con declaración conjunta: 25.900 $ (2022) / 27.700 $ (2023)
– Cónyuges supervivientes: 25.900 $ (2022) / 27.700 $ (2023)
Además, las personas mayores de 65 años o ciegas pueden optar a una deducción estándar adicional. La cantidad adicional para 2022 es de 1.400 $, y aumenta a 1.500 $ para 2023. Sin embargo, si no está casado y no es cónyuge supérstite, las cantidades adicionales son de 1.750 $ para 2022 y de 1.850 $ para 2023.
Para las personas declaradas como dependientes, la deducción estándar no puede superar los 1.150 $ o la suma de 400 $ más los ingresos del trabajo de la persona para 2022. En 2024, la deducción estándar para dependientes aumenta a 1.250 $, mientras que la suma de 400 $ más los ingresos del trabajo sigue siendo la misma.
Vale la pena señalar que usted puede aumentar aún más su deducción estándar por el importe neto de una pérdida por desastre, pero la pérdida debe ocurrir en una zona de desastre declarada federalmente.
Deducción estándar frente a deducciones detalladas
A la hora de elegir entre la deducción estándar y las deducciones detalladas, los contribuyentes tienen donde elegir. La mayor ventaja de la deducción estándar es que no tiene que llevar un registro de todos los gastos subvencionables a lo largo del año. Muchos contribuyentes descubren que el importe de la deducción estándar es mayor que el total de sus gastos deducibles.
Las deducciones detalladas, por otro lado, requieren que enumere y declare cada gasto por separado. Algunas de las deducciones detalladas más comunes son los gastos médicos, los impuestos estatales y locales, los intereses hipotecarios y las contribuciones benéficas. Para reclamar deducciones detalladas, debe rellenar el Anexo A del Formulario 1040 y proporcionar documentación detallada de sus gastos.
Es importante tener en cuenta que si decide detallar las deducciones, debe asegurarse de que el importe total de sus deducciones detalladas supere el importe de la deducción estándar para su estado civil. De lo contrario, es más beneficioso acogerse a la deducción estándar.
Preguntas frecuentes sobre la deducción estándar
Estas son algunas preguntas frecuentes sobre la deducción estándar:
1. ¿Puedo solicitar tanto la deducción estándar como las deducciones detalladas?
No, sólo puede elegir un método para deducir sus gastos subvencionables en la declaración de la renta. Debe calcular tanto la deducción estándar como las deducciones detalladas para determinar cuál le proporciona más beneficios fiscales.
2. ¿Puedo solicitar la deducción estándar si estoy declarado como dependiente en la declaración de la renta de otra persona?
Si le reclaman como dependiente, el importe de su deducción estándar está limitado. Sin embargo, puedes seguir reclamando la deducción estándar siempre que no supere la cantidad máxima permitida para dependientes.
3. ¿Necesito aportar documentación para la deducción normal?
No, no necesita aportar documentación específica para la deducción estándar. Sin embargo, es esencial que lleve un registro de sus ingresos, gastos y cualquier otro documento justificativo en caso de una auditoría del IRS.
4. ¿Puedo solicitar la deducción normal si soy autónomo?
Sí, los autónomos pueden solicitar la deducción normal. Sin embargo, también pueden optar a deducciones adicionales relacionadas con sus gastos empresariales.
5. ¿Hay algún cambio en la deducción estándar debido a la Ley de recortes y empleos fiscales (TCJA)?
Sí. La Tax Cuts and Jobs Act, que se aprobó en 2017, introdujo cambios significativos en la deducción estándar. Casi duplicó los montos de la deducción estándar y eliminó o limitó muchas deducciones detalladas.
6. Puedo solicitar la deducción estándar si estoy casado y presento la declaración por separado?
Si está casado y decide presentar la declaración por separado, tanto usted como su cónyuge deben solicitar la deducción estándar o detallar las deducciones. No puede elegir métodos diferentes.
La deducción estándar es un aspecto esencial del código tributario que ayuda a las personas y familias a reducir su carga fiscal total. Si comprende cómo funciona la deducción estándar y si es ventajosa para su situación, podrá tomar decisiones informadas a la hora de declarar sus impuestos.
Descargo de responsabilidad: Este artículo sólo proporciona información general y no debe considerarse asesoramiento fiscal. Consulte a un profesional fiscal cualificado para obtener asesoramiento personalizado sobre su situación fiscal específica.
Fuentes:
– Investopedia. “Deducción estándar en los impuestos y cómo se calcula”. https://www.investopedia.com/terms/s/standarddeduction.asp.
Preguntas y respuestas
¿Puedo solicitar tanto la deducción estándar como las deducciones detalladas?
No, sólo puede elegir un método para deducir sus gastos subvencionables en su declaración de la renta. Debe calcular tanto la deducción estándar como las deducciones detalladas para determinar cuál de ellas le proporciona el mayor beneficio fiscal.
¿Puedo solicitar la deducción estándar si figuro como dependiente en la declaración de la renta de otra persona?
Si le reclaman como dependiente, el importe de su deducción estándar está limitado. Sin embargo, puedes solicitar la deducción estándar siempre que no supere el importe máximo permitido para dependientes.
¿Tengo que presentar documentación para la deducción normal?
No, no es necesario aportar documentación específica para la deducción estándar. Sin embargo, es esencial que lleves un registro de tus ingresos, gastos y cualquier otro documento justificativo en caso de auditoría del IRS.
¿Puedo solicitar la deducción normal si trabajo por cuenta propia?
Sí, los autónomos pueden solicitar la deducción estándar. Sin embargo, también pueden optar a deducciones adicionales relacionadas con sus gastos empresariales.
¿Hay algún cambio en la deducción estándar debido a la Ley de recortes y empleos fiscales (TCJA)?
Sí, la Tax Cuts and Jobs Act, aprobada en 2017, introdujo cambios significativos en la deducción estándar. Casi duplicó los importes de la deducción estándar y eliminó o limitó muchas deducciones detalladas.
Puedo solicitar la deducción estándar si estoy casado y hago la declaración por separado?
Si está casado y decide presentar la declaración por separado, tanto usted como su cónyuge deben solicitar la deducción estándar o detallar las deducciones. No puede elegir métodos diferentes.
¿Qué ocurre si mis deducciones detalladas superan el importe de la deducción estándar?
Si sus deducciones detalladas superan el importe de la deducción estándar para su estado civil, puede que le resulte más beneficioso detallar las deducciones en lugar de solicitar la deducción estándar. Debe calcular ambas opciones para determinar cuál de ellas da lugar a una obligación tributaria menor.