Deducción del impuesto sobre bienes inmuebles: Definición, Funcionamiento y Reclamación
Los impuestos sobre la propiedad son un gasto importante para muchos propietarios, pero ¿sabía que puede deducirlos de sus impuestos federales sobre la renta? En esta completa guía, exploraremos la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles, incluyendo su definición, cómo funciona y cómo puede solicitarla. Comprender esta deducción puede ayudarle a reducir su deuda tributaria y, potencialmente, a ahorrar dinero.
¿Qué es la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles?
La deducción del impuesto sobre bienes inmuebles permite a los propietarios de viviendas deducir los impuestos estatales y locales sobre bienes inmuebles de sus impuestos federales sobre la renta. Estos impuestos sobre bienes inmuebles deducibles incluyen cualquier impuesto recaudado para el bienestar público general y no incluyen los impuestos por reformas de viviendas o servicios como la recogida de basura.
Es importante tener en cuenta que la Ley de recortes de impuestos y empleos (TCJA) implementó un límite en la deducción del impuesto a la propiedad a partir de 2018. La deducción por impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos a la propiedad, ahora tiene un tope de $ 10,000 ($ 5,000 si está casado y presenta una declaración por separado). Antes de este cambio, no había límite en la deducción.
¿Cómo funciona la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles?
La deducción del impuesto sobre bienes inmuebles permite a los propietarios deducir una parte o la totalidad de los impuestos que pagan por sus propiedades. Los gobiernos estatales y locales calculan anualmente los impuestos sobre bienes inmuebles en función del valor de la propiedad. Para reclamar la deducción, debe utilizar la propiedad para uso personal y detallar las deducciones en su declaración de impuestos federales.
Los impuestos sobre bienes inmuebles que pueden deducirse son los pagados en el momento del cierre de la operación de compra o venta de una vivienda, así como los pagados al asesor fiscal de un condado o ciudad sobre el valor tasado de la propiedad. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) define los bienes inmuebles como la vivienda principal del contribuyente, su casa de vacaciones, un terreno o una propiedad en el extranjero.
Consideraciones especiales para la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles
Hay algunas consideraciones especiales a tener en cuenta en relación con la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles. No se pueden deducir los impuestos pagados por propiedades comerciales o de alquiler, ni por propiedades que no sean propiedad del contribuyente. Además, si paga los impuestos atrasados del vendedor de un año anterior en el momento de la venta de la vivienda, no puede deducir estos pagos de impuestos en su declaración de la renta. En su lugar, se consideran parte del coste de compra de la vivienda.
También es importante tener en cuenta que algunas partidas varias incluidas en la factura fiscal pueden no ser deducibles. Por ejemplo, no se permite deducir los pagos por mejoras realizadas en una zona residencial local, como las aceras, ni las tasas por prestación de servicios, como la recogida de basuras. Para determinar la parte de la factura fiscal que da derecho a deducción, puede consultar el formulario 1098, que el banco o prestamista notifica al IRS y envía al propietario.
Cómo solicitar la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles
Para reclamar la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles, el impuesto debe aplicarse únicamente al valor de los bienes muebles de su propiedad y cobrarse anualmente, independientemente del momento en que el gobierno se lo cobre. Si el impuesto estatal sólo se cobró en el momento de adquirir el bien, no cumple la definición del IRS de impuesto sobre bienes personales deducible.
Como se mencionó anteriormente, sólo puede deducir el impuesto sobre bienes inmuebles si decide detallar las deducciones. Tiene sentido detallar las deducciones si el total de todos sus gastos detallados excede la deducción estándar permitida en un año fiscal determinado. Si documenta y declara cuidadosamente sus pagos del impuesto sobre bienes inmuebles, puede maximizar su deducción potencial.
Ventajas e inconvenientes de la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles
Como cualquier disposición fiscal, la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles tiene sus pros y sus contras. Los partidarios de eliminar la deducción argumentan que, junto con la deducción federal por intereses hipotecarios, discrimina a los inquilinos y anima a la gente a endeudarse más. Sin embargo, los partidarios de mantener la deducción creen que fomenta la propiedad de la vivienda y supone un alivio financiero para los propietarios.
Es importante tener en cuenta que la TCJA implementó un tope en la deducción del impuesto a la propiedad, junto con otros impuestos estatales y locales. Este tope limita la deducción a un total de $ 10,000 ($ 5,000 si está casado declarando por separado) a partir de 2018. Anteriormente, no había límite a la deducción. Además, la nueva ley también impone límites a la deducción por intereses hipotecarios.
Debido al aumento de la deducción estándar en los últimos años, menos propietarios pueden optar por detallar sus deducciones, lo que resulta en menos propietarios que reclaman la deducción del impuesto a la propiedad. Es importante mantenerse informado sobre las leyes fiscales actuales y consultar con un profesional fiscal para determinar las mejores estrategias fiscales para su situación individual.
Conclusión
La deducción del impuesto sobre bienes inmuebles puede ser una valiosa oportunidad de ahorro fiscal para los propietarios de viviendas. Si conoce la definición, cómo funciona y cómo reclamarla, puede reducir potencialmente su deuda tributaria y mantener más dinero en su bolsillo. Recuerde llevar un registro preciso de los pagos del impuesto sobre bienes inmuebles y consultar con un profesional fiscal para asegurarse de que aprovecha al máximo todas las deducciones disponibles. Manténgase informado sobre cualquier cambio en la legislación fiscal que pueda afectar a la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles y tome decisiones informadas para optimizar su estrategia fiscal.
Preguntas y respuestas
¿Qué es la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles?
La deducción del impuesto sobre bienes inmuebles permite a los propietarios de viviendas deducir los impuestos estatales y locales sobre bienes inmuebles de sus impuestos federales sobre la renta. Ayuda a reducir la deuda tributaria del propietario.
¿Qué impuestos pueden deducirse del impuesto sobre bienes inmuebles?
Entre los impuestos subvencionables se incluyen los que se recaudan para el bienestar público general, como los impuestos sobre bienes inmuebles estatales, locales y extranjeros. Sin embargo, no son subvencionables los impuestos cobrados por reformas de la vivienda o servicios como la recogida de basuras.
¿Existe un límite para la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles?
Sí, a partir de 2018, la Ley de recortes y empleos fiscales implementó un límite en la deducción del impuesto a la propiedad. La deducción por impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos a la propiedad, ahora tiene un límite de $ 10,000 ($ 5,000 si está casado y presenta una declaración por separado).
¿Puedo deducir los impuestos sobre bienes inmuebles pagados por propiedades comerciales o de alquiler?
No, los impuestos sobre bienes inmuebles pagados por propiedades comerciales o de alquiler no dan derecho a la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles. Esta deducción sólo se aplica a los impuestos pagados por propiedades utilizadas para fines personales.
¿Cómo solicitar la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles?
Para reclamar la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles, debe detallar sus deducciones en su declaración de impuestos federal. Lleve un registro preciso de los pagos del impuesto sobre bienes inmuebles y consulte el formulario 1098, que el banco o prestamista notifica al IRS y envía al propietario.
¿Qué pasa si no detallo mis deducciones?
Si no detalla sus deducciones, no podrá solicitar la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles. Sin embargo, vale la pena considerar detallar si el total de sus gastos detallados elegibles excede la deducción estándar.
¿Tiene algún inconveniente la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles?
Si bien la deducción del impuesto a la propiedad puede ser beneficiosa, es importante tener en cuenta que la TCJA impuso un límite a la deducción. Además, el aumento de la deducción estándar puede hacer que menos propietarios opten por detallar sus deducciones, lo que reduce el número de propietarios que pueden reclamar esta deducción.