Declarante único: Visión general, ventajas e inconvenientes, FAQ
¿Qué es un declarante único?
Los declarantes solteros son contribuyentes que presentan sus declaraciones de impuestos federales ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS) bajo el estado “soltero”. Este estado civil lo utilizan los contribuyentes solteros que no reúnen los requisitos para ningún otro estado civil. Es importante entender las implicaciones y consideraciones de presentar la declaración como contribuyente soltero.
Declaración de soltero
Todas las personas obligadas a presentar una declaración federal de la renta ante el IRS deben elegir un estado civil. Los contribuyentes individuales pueden presentar la declaración en los cinco grupos siguientes: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia (HOH) o viudo(a) que reúne los requisitos con un hijo a cargo. Los tipos impositivos y las deducciones normales varían según el tipo de declaración.
Los declarantes solteros son las personas que no están casadas o que están legalmente separadas de su cónyuge en virtud de una sentencia de divorcio o de pensión alimenticia separada el último día del año y que no reúnen los requisitos para otro estado civil. Aunque siga casado, el IRS le considera cabeza de familia soltero si no vivió con su cónyuge durante los últimos seis meses del ejercicio fiscal y pagó más de la mitad de los gastos de mantenimiento de una vivienda para usted y un dependiente que cumpla los requisitos.
A algunas personas que reúnen los requisitos para presentar la declaración como soltero puede resultarles más ventajoso acogerse a otro régimen de declaración. Si cumple los requisitos para ser viudo(a) o cabeza de familia, es probable que la declaración como soltero le suponga una factura fiscal más baja.
Declarante soltero frente a cabeza de familia (HOH)
Las personas solteras que viven solas pueden considerarse cabezas de familia. Sin embargo, el IRS tiene normas específicas que diferencian a los declarantes solteros de los cabezas de familia.
Requisitos para ser HOH
El estatus de HOH se aplica generalmente sólo a las personas solteras que han pagado más de la mitad de los gastos de mantenimiento de una casa para ellos y un dependiente de calificación para el año fiscal dado. Según el IRS, estos costes pueden incluir el pago del alquiler o de la hipoteca, los intereses hipotecarios, los servicios públicos, las reparaciones, los impuestos sobre la propiedad, el seguro de la vivienda y los alimentos consumidos en el hogar.
Para tener derecho a la condición de HOH, debe pagar más de la mitad de los gastos de mantenimiento de la vivienda durante el año. A la hora de determinar cuánto ha gastado, no incluya los gastos de ropa, educación, tratamiento médico, vacaciones, seguro de vida o transporte, ni el valor de sus servicios.
El mero hecho de tener una persona a su cargo no basta para solicitar la condición de cabeza de familia. En general, la persona que reúne los requisitos debe ser un hijo, padre u otro tipo de pariente (por ejemplo, un abuelo o un hermano) que viva con usted al menos la mitad del año. Sin embargo, si la persona que reúne los requisitos es su progenitor, no tiene por qué vivir con usted.
Las personas que declaran como HOH pagan un tipo impositivo inferior al de los declarantes solteros y deben alcanzar un nivel de ingresos superior antes de estar obligados a pagar el impuesto sobre la renta.
Deducciones fiscales estándar
Una deducción estándar es la parte de los ingresos no sujeta a impuestos que puede utilizarse para reducir su renta imponible. El importe de la deducción depende de su estado civil, edad y otros factores.
Para el año fiscal 2022, la deducción estándar para contribuyentes solteros y parejas casadas que declaran por separado es de 12.950 $. Para los cabezas de familia, la deducción es de 19.400 $, mientras que para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, es de 25.900 $. En el ejercicio fiscal 2024, estos importes se ajustan a 13.850 $ para los contribuyentes solteros y las parejas casadas que presentan una declaración por separado, a 18.800 $ para los cabezas de familia y a 27.700 $ para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Además, si usted tiene al menos 65 años o es legalmente ciego (o ambos) al final del año fiscal, puede reclamar una deducción estándar adicional. Para el ejercicio fiscal 2022, los declarantes solteros y HOH pueden reclamar una deducción estándar adicional de 1.750 $ si tienen 65 años o más o son ciegos, o de 3.500 $ si tienen 65 años o más y son ciegos. En el ejercicio fiscal 2024, estas cantidades aumentan a 1.850 $ y 3.700 $, respectivamente.
Es importante tener en cuenta que puede optar por la deducción estándar o por detallar sus deducciones, lo que resulte en una factura de impuestos más baja.
Ventajas y desventajas de la declaración única
Ventajas de la declaración única
Los declarantes solteros pueden encontrarse con declaraciones de impuestos menos complejas que requieren menos papeleo, complicaciones o requisitos de información. La deducción estándar de los casados que presentan una declaración conjunta es simplemente el doble de la deducción estándar de un declarante soltero. Sin embargo, como la mayoría de las parejas no ganan lo mismo, una de las personas suele “cargar” con los ingresos y las obligaciones fiscales asociadas de la otra en su declaración de la renta federal.
Además, los declarantes solteros pueden tener más facilidad para acogerse a determinadas deducciones en lugar de verse descalificados debido a los posibles ingresos más elevados de un cónyuge. Por ejemplo, los declarantes solteros pueden optar a ciertas deducciones y créditos que se basan en los ingresos, como el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) o el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes, sin verse afectados por los ingresos del cónyuge.
Los declarantes solteros también tienen la flexibilidad de tomar decisiones financieras de forma independiente sin tener que consultar o tener en cuenta a su cónyuge. Esto puede ser ventajoso a la hora de gestionar inversiones, elaborar presupuestos o tomar decisiones financieras importantes.
Desventajas del declarante único
Una de las principales desventajas de presentar la declaración como contribuyente único es el tipo impositivo potencialmente más elevado en comparación con las parejas casadas que presentan una declaración conjunta o los declarantes que son cabeza de familia. Los tramos impositivos para los declarantes solteros son generalmente más estrechos y están sujetos a tipos más altos, lo que significa que los declarantes solteros pueden tener que hacer frente a una obligación tributaria más alta por la misma cantidad de ingresos en comparación con las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Otra desventaja es la falta de ciertos beneficios fiscales disponibles para las parejas, como la posibilidad de presentar declaraciones conjuntas, que pueden dar lugar a una menor responsabilidad fiscal total. Por ejemplo, las parejas casadas que declaran conjuntamente pueden optar a ciertas deducciones, créditos o exenciones que no están disponibles para los declarantes solteros.
Preguntas frecuentes sobre la declaración individual
¿Puedo presentar la declaración como soltero si aún estoy legalmente casado?
Sí, puede presentar la declaración como contribuyente soltero si sigue legalmente casado pero cumple los criterios establecidos por el IRS. Si ha vivido separado de su cónyuge durante los últimos seis meses del año fiscal y ha pagado más de la mitad de los gastos de mantenimiento de una vivienda para usted y un dependiente o hijo que reúna los requisitos, puede optar a presentar la declaración como contribuyente soltero.
¿Puedo solicitar la condición de cabeza de familia como padre soltero?
Si no está casado, tiene un dependiente que reúne los requisitos y ha pagado más de la mitad de los gastos de mantenimiento de una vivienda para usted y el dependiente que reúne los requisitos, puede optar a presentar la declaración como cabeza de familia. La condición de cabeza de familia suele ofrecer tipos impositivos más favorables y una deducción estándar más elevada que la declaración como contribuyente soltero.
¿Puedo solicitar las mismas ventajas fiscales que las parejas casadas si presento la declaración como soltero?
No, presentar la declaración como contribuyente soltero significa que no tendrá acceso a determinadas ventajas fiscales de las que disfrutan las parejas casadas, como la posibilidad de presentar declaraciones conjuntas, lo que puede dar lugar a una menor obligación tributaria total. No obstante, es posible que pueda acogerse a otras deducciones, créditos y exenciones disponibles para los declarantes solteros.
Lo esencial
Declarar como contribuyente único tiene sus ventajas y sus inconvenientes. Es fundamental comprender las implicaciones, los tipos impositivos y las deducciones y créditos disponibles asociados a la declaración de soltero. También hay que considerar otros tipos de declaración, como la de cabeza de familia, si se cumplen los requisitos. Consultar con un profesional fiscal puede ayudarle a determinar el estado civil más beneficioso para su situación específica y a maximizar sus ahorros fiscales. Recuerde mantenerse informado sobre cualquier cambio en las leyes o reglamentos fiscales que puedan afectar a su estado civil y a su obligación tributaria.
Preguntas y respuestas
¿Puedo declararme soltero si aún estoy legalmente casado?
Sí, puede presentar la declaración como contribuyente soltero si sigue legalmente casado pero cumple los criterios establecidos por Hacienda. Si ha vivido separado de su cónyuge durante los últimos seis meses del año fiscal y ha pagado más de la mitad de los gastos de mantenimiento de una vivienda para usted y un dependiente o hijo que reúna los requisitos, puede optar a presentar la declaración como contribuyente soltero.
¿Puedo solicitar la condición de cabeza de familia como padre soltero?
Si no está casado, tiene un dependiente que reúne los requisitos y ha pagado más de la mitad de los gastos de mantenimiento de una vivienda para usted y el dependiente que reúne los requisitos, puede optar a presentar la declaración como cabeza de familia. La condición de cabeza de familia suele ofrecer tipos impositivos más favorables y una deducción estándar más elevada que la declaración como contribuyente soltero.
¿Puedo solicitar las mismas ventajas fiscales que las parejas casadas si presento la declaración como soltero?
No, presentar la declaración como soltero significa que no tendrá acceso a determinadas ventajas fiscales de las que disfrutan las parejas casadas, como la posibilidad de presentar declaraciones conjuntas, lo que puede dar lugar a una menor obligación tributaria total. No obstante, es posible que pueda acogerse a otras deducciones, créditos y exenciones disponibles para los declarantes solteros.
¿Cuál es la deducción estándar para los declarantes solteros?
Para el ejercicio fiscal 2022, la deducción estándar para contribuyentes solteros es de 12.950 $. Esta cantidad se ajusta anualmente. Es importante tener en cuenta que usted puede optar por tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones, lo que resulta en una factura de impuestos más bajos.
¿Cuáles son las ventajas de declarar como contribuyente único?
Los declarantes solteros pueden encontrarse con declaraciones de impuestos menos complejas que requieren menos papeleo, complicaciones o requisitos de información. Los declarantes solteros también tienen la flexibilidad de tomar decisiones financieras de forma independiente sin tener que consultar o tener en cuenta a su cónyuge. Además, los declarantes solteros pueden optar a determinadas deducciones y créditos en función de sus ingresos sin verse afectados por los ingresos de su cónyuge.
¿Cuáles son las desventajas de declarar como contribuyente único?
Una de las principales desventajas de presentar la declaración como contribuyente soltero es el tipo impositivo potencialmente más alto en comparación con las parejas casadas que presentan la declaración conjunta o los declarantes que son cabeza de familia. Los solteros pueden tener que pagar más impuestos por la misma cantidad de ingresos que las parejas casadas que declaran conjuntamente. Otra desventaja es la falta de ciertos beneficios fiscales disponibles para las parejas, como la posibilidad de presentar declaraciones conjuntas, lo que puede resultar en una menor responsabilidad fiscal total.
¿Cómo puedo determinar cuál es el estado civil más beneficioso para mi situación?
Determinar el estado civil más beneficioso para su situación puede ser complejo, por lo que se recomienda consultar con un profesional fiscal. Ellos pueden analizar sus circunstancias específicas, ingresos y posibles deducciones para ayudarle a tomar una decisión informada. Un profesional de la fiscalidad también puede mantenerle al día sobre cualquier cambio en las leyes o reglamentos fiscales que puedan afectar a su situación fiscal y a su obligación tributaria.