La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA), promulgada en 1977, prohíbe en general el pago de sobornos a funcionarios extranjeros para ayudar a obtener o conservar negocios.
¿Cuál es el objetivo de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero?
Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero de Estados Unidos. La FCPA prohíbe que una persona o empresa estadounidense ofrezca, pague o prometa pagar dinero a cualquier funcionario extranjero con el fin de obtener o conservar un negocio.
¿Cuáles eran los objetivos de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero FCPA de 1977?
La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) de 1977 prohíbe, en general, los pagos corruptos a funcionarios extranjeros a cambio de obtener o conservar negocios. El Congreso promulgó la FCPA en respuesta a una investigación realizada por la Comisión de Valores y Bolsa (SEC) tras el escándalo Watergate.
¿Cuáles son los dos componentes principales de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero?
La FCPA tiene dos componentes, las disposiciones antisoborno y el mantenimiento de libros, registros y controles internos precisos para que no se puedan ocultar los sobornos.
¿Qué es el ejemplo de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero?
Entre los ejemplos de violaciones de la contabilidad de la FCPA se incluyen el no aplicar controles internos, no llevar libros y registros precisos, no realizar auditorías adecuadas de los pagos y no aplicar políticas suficientes de cumplimiento de la lucha contra el soborno.
¿Cuál de los siguientes requisitos se establece en la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero?
Requisitos. Las disposiciones contra el soborno de la FCPA hacen que sea ilegal que una persona estadounidense, y ciertos emisores de valores extranjeros, realicen un pago a un funcionario extranjero con el fin de obtener o retener negocios para o con, o dirigir negocios a, cualquier persona.
¿A quién se aplica la FCPA?
¿Quién está cubierto por la FCPA? La FCPA se aplica a dos amplias categorías de personas: las que tienen vínculos formales con Estados Unidos y las que actúan para promover una violación mientras están en Estados Unidos. Los “emisores” y las “empresas nacionales” estadounidenses deben obedecer la FCPA, incluso cuando actúan fuera del país.
¿Cuáles son las tres ventajas de cumplir con la FCPA?
Si se redacta y se aplica adecuadamente, un programa de cumplimiento de la FCPA: servirá como una herramienta inestimable contra la corrupción, promoverá la conducta ética dentro de la empresa, reducirá los costes sociales de la corrupción y fomentará la expansión empresarial a nivel nacional y mundial.
¿Cuáles son las tres disposiciones contables de la FCPA?
Disposición de controles internos de la FCPA
Las transacciones no deben realizarse sin la debida autorización de la dirección. Las transacciones deben registrarse de manera que permitan la preparación precisa de los estados financieros. Las transacciones deben ser registradas para evaluar/reforzar la responsabilidad.
¿Qué tres áreas cubren las disposiciones antisoborno de la FCPA?
Para que un acto infrinja la FCPA, deben darse tres elementos: (1) Se ofrece, promete o entrega un pago o algo de valor (2) a un funcionario extranjero (3) con fines corruptos.
¿Cuáles son los dos requisitos contables impuestos por la FCPA?
Disposiciones contables
La FCPA tiene dos requisitos contables relacionados: (1) libros y registros; y (2) controles internos.
¿Quién no está cubierto por la FCPA?
La definición de personas cubiertas no incluye a los funcionarios extranjeros. Es decir, la FCPA no penaliza la recepción o aceptación de un soborno, independientemente de la teoría de la responsabilidad. Los funcionarios extranjeros pueden ser acusados de delitos relacionados, como el blanqueo de dinero.
¿Cuál es el impacto directo de la violación de la FCPA?
En el caso de los individuos, la condena por una infracción penal de la FCPA puede dar lugar a penas de prisión y a multas importantes. La FCPA prohíbe a las empresas pagar las multas en las que incurran los individuos, ya sea directa o indirectamente. Los individuos también están sujetos a importantes sanciones civiles y a la restitución más los intereses de prejuicio.
¿Cuál de las siguientes opciones garantizaría que los gastos son adecuados según la FCPA?
Asegúrese de que los gastos son transparentes, tanto dentro de la empresa como para el gobierno extranjero. No condicionar el pago de los gastos a ninguna acción del funcionario extranjero. Obtenga una confirmación por escrito de que el pago de los gastos no es contrario a la legislación local.
¿A quién se considera funcionario extranjero según la FCPA?
La FCPA define el término “funcionario extranjero” como “cualquier funcionario o empleado de un gobierno extranjero o de cualquier departamento, agencia o instrumento del mismo, o de una organización internacional pública, o cualquier persona que actúe en calidad de funcionario para o en nombre de cualquiera de dichos gobiernos o departamentos, agencias o
¿Cuáles son las tres ventajas de cumplir con la FCPA?
Si se redacta y se aplica adecuadamente, un programa de cumplimiento de la FCPA: servirá como una herramienta inestimable contra la corrupción, promoverá la conducta ética dentro de la empresa, reducirá los costes sociales de la corrupción y fomentará la expansión empresarial a nivel nacional y mundial.
¿Qué acontecimiento llevó a la creación de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero?
La construcción de los ferrocarriles transcontinentales trajo consigo escándalos de corrupción relacionados con el fraude de acciones y los sobornos a los congresistas, y en 1868, la legislatura del estado de Nueva York aprobó un proyecto de ley que básicamente legalizaba el soborno.
¿Cuáles son las tres disposiciones contables de la FCPA?
Disposición de controles internos de la FCPA
Las transacciones no deben realizarse sin la debida autorización de la dirección. Las transacciones deben registrarse de manera que permitan la preparación precisa de los estados financieros. Las transacciones deben ser registradas para evaluar/reforzar la responsabilidad.
¿Cuál es el impacto directo de la violación de la FCPA?
En el caso de los individuos, la condena por una infracción penal de la FCPA puede dar lugar a penas de prisión y a multas importantes. La FCPA prohíbe a las empresas pagar las multas en las que incurran los individuos, ya sea directa o indirectamente. Los individuos también están sujetos a importantes sanciones civiles y a la restitución más los intereses de prejuicio.
¿Quién no está cubierto por la FCPA?
La definición de personas cubiertas no incluye a los funcionarios extranjeros. Es decir, la FCPA no penaliza la recepción o aceptación de un soborno, independientemente de la teoría de la responsabilidad. Los funcionarios extranjeros pueden ser acusados de delitos relacionados, como el blanqueo de dinero.
¿Cuáles son los dos requisitos contables impuestos por la FCPA?
Disposiciones contables
La FCPA tiene dos requisitos contables relacionados: (1) libros y registros; y (2) controles internos.