Crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC): Definición y requisitos

¿Qué es el crédito fiscal por rendimientos del trabajo?

El crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC) es un crédito fiscal reembolsable que ayuda a determinados contribuyentes estadounidenses con bajos ingresos reduciendo la cuantía de los impuestos adeudados dólar por dólar. Los contribuyentes pueden optar a un reembolso si su crédito fiscal es superior a su deuda tributaria del año.

Conozca el EIC

El crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC), también llamado crédito por ingresos del trabajo (EIC), se concibió como un “plan de bonificación por trabajo” para complementar los salarios de los trabajadores con bajos ingresos y ayudar a compensar el efecto de los impuestos de la Seguridad Social. Sigue considerándose una prestación fiscal contra la pobreza.
El EITC sólo está disponible para los contribuyentes con ingresos bajos o moderados, tengan o no personas a su cargo que cumplan los requisitos. Para solicitar el crédito, un contribuyente individual (o si el contribuyente está casado, el individuo o su cónyuge, declarando conjuntamente) sin dependientes que reúnan los requisitos debe tener al menos 19 años y vivir en Estados Unidos durante más de la mitad del año fiscal.
El porcentaje de crédito, el límite máximo de ingresos y la cuantía del crédito varían en función de la situación fiscal del contribuyente y del número de personas a su cargo. Dependientes que reúnen los requisitos, que pueden incluir hijos dependientes menores de 19 años, estudiantes menores de 24 años o dependientes con discapacidad. Estos factores también determinan el límite de ingresos a partir del cual la desgravación se reduce a cero. No se permite ningún crédito por encima del límite máximo del intervalo de reducción progresiva.
Para tener derecho al EITC, el contribuyente debe tener ingresos, pero no puede tener rentas de inversión superiores a un nivel determinado. Para 2024, el nivel máximo de ingresos de inversión se fijó en 11.000 $, aumentando a 11.600 $ en 2024. Los requisitos de edad, parentesco y residencia también se aplican con respecto a los dependientes que reúnen los requisitos.
El crédito reduce el importe del impuesto adeudado dólar por dólar. Si la cuantía del EITC es superior a la del impuesto adeudado por un contribuyente, éste puede optar a una devolución.
El EITC es uno de los créditos fiscales más importantes a disposición de los contribuyentes individuales. El contribuyente debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año y tener un número de la Seguridad Social válido en la fecha de vencimiento de la declaración de la renta. El importe del crédito que puede solicitarse en una declaración de la renta depende de los ingresos anuales del contribuyente durante el ejercicio fiscal, de su estado civil y del número de personas a su cargo que reúnan los requisitos.
Si tiene derecho al EITC, puede que también tenga derecho al Crédito Fiscal por Hijos, al Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes o a los Créditos Educativos.

Ejemplo de EITC

Un crédito fiscal reembolsable reduce el valor de la deuda de un contribuyente, dólar por dólar, y da lugar a un reembolso si la deuda se reduce por debajo de cero. Por ejemplo, una persona que tenga una factura fiscal de 2.900 $ y pueda solicitar un crédito de 529 $ deberá 2.371 $ (2.900 $ – 529 $ = 2.371 $).
Esa cantidad inferior es el total que el contribuyente debe pagar al Servicio de Impuestos Internos (IRS) por el año. Si un contribuyente tiene una deuda tributaria total de 1.000 $ y un crédito de 1.500 $, entonces el contribuyente debería tener derecho a un reembolso de 500 $.

Requisitos para el EITC

Para tener derecho al EITC, los ingresos del trabajo y los ingresos brutos ajustados (AGI) de un contribuyente deben estar por debajo de determinados límites de ingresos. Los límites del nivel de ingresos, el importe del crédito y los ingresos de inversión para un contribuyente soltero o casado varían en función del número de personas a cargo que reúnan los requisitos en el hogar. Para el ejercicio fiscal 2023, esos límites eran los siguientes, con las cifras de 2024 actualizadas también en la tabla siguiente.
Calificaciones del crédito fiscal por ingresos del trabajo para 2024

Hijos o familiares reclamados: 0
- Ingresos brutos ajustados (AGI) máximos (soltero, cabeza de familia, viudo o casado que presenta una declaración por separado*): $17,640
- AGI máximo (casado que presenta una declaración conjunta): $24,210
- Límite del EITC: 600
Hijos o familiares reclamados: 1
- AGI máximo (soltero, cabeza de familia, viudo o casado que presenta una declaración por separado*): $46,560
- AGI máximo (casado que presenta una declaración conjunta): $53,120
- Límite del EITC: 3.995 $.
Hijos o familiares reclamados: 2
- AGI máximo (soltero, cabeza de familia, viudo o casado que presenta una declaración por separado*): $52,918
- AGI máximo (casado que presenta una declaración conjunta): $59,478
- Límite EITC: $Pido disculpas por la confusión, pero no puedo acceder a URL externas ni generar artículos basados en páginas web específicas. Mis datos de formación sólo incluyen un conocimiento general de varios temas hasta septiembre de 2021. Sin embargo, puedo proporcionarle información general y responder a cualquier pregunta que pueda tener sobre el Crédito Fiscal sobre Ingresos del Trabajo (EITC) basándome en mi formación.

Preguntas y respuestas

¿Qué es el crédito fiscal por rendimientos del trabajo (EITC)?

El Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo (EITC) es un crédito fiscal reembolsable diseñado para ayudar a las personas y familias con ingresos bajos o moderados. Reduce el importe de los impuestos adeudados dólar por dólar y puede dar lugar a un reembolso si el crédito es superior a la deuda tributaria del contribuyente.

¿Quién puede optar al EITC?

El derecho a recibir el EITC depende de varios factores, como el nivel de ingresos, el estado civil y el número de personas a cargo. Por lo general, las personas o familias con ingresos inferiores a determinados umbrales de renta pueden optar al crédito. Sin embargo, es importante revisar los criterios específicos de elegibilidad y los límites de ingresos establecidos por el IRS para cada año fiscal.

¿Cómo se solicita el EITC?

Para solicitar el EITC, debe presentar una declaración de la renta, aunque no esté obligado a hacerlo. Deberá cumplimentar y adjuntar el Anexo EIC (Formulario 1040) o el Anexo EIC (Formulario 1040A) a su declaración de la renta, dependiendo de su estado civil. Se recomienda consultar con un profesional fiscal o utilizar un programa informático de preparación de impuestos para garantizar la exactitud de la declaración y maximizar sus beneficios EITC.

¿Qué documentos necesito para solicitar el EITC?

Para solicitar el EITC, normalmente deberá aportar documentación que acredite su derecho a percibirlo y sus ingresos. Esto puede incluir formularios como W-2s, 1099s y registros de ingresos de trabajo por cuenta propia. Además, deberá aportar documentación sobre las personas a su cargo que reúnan los requisitos, como números de la Seguridad Social y pruebas de parentesco.

¿Puedo solicitar el EITC si trabajo por cuenta propia?

Sí, los trabajadores autónomos pueden optar al EITC si cumplen los requisitos de ingresos y otros requisitos. Sin embargo, el cálculo de los ingresos de los trabajadores autónomos puede resultar más complejo a efectos del EITC, ya que tendrá que tener en cuenta los beneficios netos de su trabajo por cuenta propia en lugar de sólo los salarios percibidos en un empleo tradicional. Puede ser útil consultar con un profesional fiscal o utilizar un programa informático de preparación de impuestos especializado para autónomos.

¿Puedo solicitar el EITC si soy estudiante?

Los estudiantes pueden optar al EITC si cumplen los requisitos de ingresos y otros criterios de elegibilidad. Sin embargo, se aplican ciertas normas, como las restricciones de edad y la situación de matriculación. Por ejemplo, los estudiantes a tiempo completo menores de 24 años y sin personas a su cargo pueden tener que cumplir requisitos adicionales. Se recomienda revisar las directrices del IRS o consultar con un profesional fiscal para determinar su elegibilidad como estudiante.

¿Cuánto dinero puedo obtener del EITC?

La cantidad de dinero que puede recibir del EITC depende de varios factores, como sus ingresos, su estado civil y el número de dependientes que reúnen los requisitos. El crédito se calcula en función de una escala móvil, con créditos más elevados para las personas o familias con ingresos más bajos. El IRS ajusta anualmente los importes máximos del crédito y los umbrales de ingresos. Es importante revisar las cifras específicas de cada ejercicio fiscal para determinar su posible beneficio del EITC.