Conversión a Roth IRA: Definición, métodos y ejemplo
La conversión de una cuenta Roth IRA es una estrategia financiera que consiste en transferir los activos de jubilación de una cuenta IRA tradicional, una pensión simplificada para empleados (SEP) o una cuenta SIMPLE IRA, o de un plan de aportaciones definidas como un 401(k), a una cuenta Roth IRA. Esta conversión permite a los individuos beneficiarse potencialmente de retiros libres de impuestos en el futuro.
Cómo funciona la conversión
Existen varios métodos para realizar la conversión de una cuenta Roth IRA:
1. Reinversión directa: Si va a dejar su trabajo o tiene una cuenta en una empresa anterior, puede iniciar una transferencia directa desde un plan de aportaciones definidas, como un 401(k) o un 403(b). El administrador del plan puede transferir el dinero directamente a su nueva cuenta Roth IRA o proporcionarle un cheque a nombre de la nueva cuenta.
2. Transferencia de fideicomisario a fideicomisario: En este método, los activos se transfieren directamente de la institución financiera o fideicomisario donde se mantiene su cuenta IRA tradicional a aquel donde se mantendrá su nueva cuenta Roth IRA. Este traspaso puede realizarse entre entidades financieras diferentes o entre la misma entidad.
3. Reinversión a 60 días: Con una reinversión a 60 días, se le paga el dinero y usted dispone de 60 días para depositarlo total o parcialmente en una cuenta Roth IRA. Es importante tener en cuenta que si no deposita el dinero en el plazo especificado, se tratará como renta imponible, y también puede enfrentarse a un impuesto del 10% sobre las distribuciones anticipadas si tiene menos de 59½ años.
Por lo general, se recomienda utilizar los dos primeros métodos, la reinversión directa y la transferencia de fideicomisario a fideicomisario, ya que se consideran más seguros y prácticos. Las transferencias a 60 días pueden conllevar el riesgo de incumplir el plazo e incurrir en impuestos y penalizaciones.
Cuándo tiene sentido una conversión
Una conversión a Roth IRA puede ser ventajosa en los siguientes casos:
1. 1. Anticipación de un tramo impositivo más alto: Si prevé estar en un tramo impositivo marginal más alto en la jubilación, la conversión de una cuenta IRA tradicional o 401(k) en una cuenta IRA Roth puede ayudarle a ahorrar dinero. Al pagar impuestos sobre la cantidad convertida ahora, puede disfrutar potencialmente de retiros libres de impuestos en el futuro, cuando su tramo impositivo sea más alto.
2. Planificación patrimonial: Las cuentas IRA Roth ofrecen ventajas únicas para la planificación del patrimonio. A diferencia de otras cuentas de jubilación, las cuentas IRA Roth no están sujetas a distribuciones mínimas obligatorias durante la vida del titular. Esto significa que si no necesita el dinero para vivir, puede dejarlo crecer libre de impuestos y pasarlo a sus herederos. Los cónyuges que heredan una cuenta IRA Roth tampoco están obligados a realizar RMD.
3. Tipos impositivos futuros inciertos: Es difícil predecir los tipos y tramos impositivos futuros. Si cree que los tipos impositivos pueden aumentar en el momento de su jubilación, la conversión a una cuenta IRA Roth y el pago de impuestos ahora puede proporcionarle ventajas fiscales a largo plazo.
Ejemplo de conversión a una cuenta IRA Roth
Veamos un ejemplo para ilustrar las posibles ventajas fiscales de una conversión a una cuenta IRA Roth:
Supongamos que usted es soltero, espera una renta imponible de 80.000 $ en 2024 y tiene 100.000 $ en una cuenta IRA tradicional que le gustaría convertir en una cuenta IRA Roth. Sobre la base de su renta imponible, su tramo impositivo marginal más alto es el 22%.
El tramo del 22% termina en 95.375 $, lo que significa que puede convertir hasta 15.375 $ este año (95.375 $ menos 80.000 $) y no pagar más del 22% de impuestos sobre esa cantidad. Si convirtiera la totalidad de los 100.000 $, los 84.625 $ restantes tributarían en el siguiente tramo impositivo más alto del 24%.
En este caso, escalonar la conversión a lo largo de varios ejercicios fiscales podría ahorrarle dinero y reducir la carga fiscal.
Lo esencial
Las conversiones a cuentas IRA Roth ofrecen a los particulares la oportunidad de transferir activos de jubilación de cuentas IRA tradicionales u otras cuentas de jubilación a una cuenta IRA Roth, con la posibilidad de disfrutar de ingresos libres de impuestos durante la jubilación. La decisión de realizar la conversión depende de factores como los tipos impositivos previstos en el futuro, los cambios esperados en los ingresos y los objetivos de planificación patrimonial.
Es esencial consultar a un asesor financiero o profesional fiscal para evaluar sus circunstancias específicas y determinar si una conversión a Roth IRA se ajusta a sus metas y objetivos financieros.
Descargo de responsabilidad: La información proporcionada en este artículo tiene únicamente fines educativos y no debe considerarse asesoramiento financiero o de inversión. Se recomienda siempre consultar con un asesor financiero o fiscal cualificado antes de tomar cualquier decisión financiera.
Preguntas y respuestas
¿Qué es una conversión a Roth IRA?
La conversión de una cuenta IRA Roth consiste en transferir activos de jubilación de una cuenta IRA tradicional, SEP, SIMPLE o de un plan de aportaciones definidas, como un 401(k), a una cuenta IRA Roth. Esta conversión permite a las personas beneficiarse potencialmente de retiros libres de impuestos en el futuro.
¿Tengo que pagar impuestos cuando me convierto a una cuenta IRA Roth?
Sí, al convertir a una cuenta IRA Roth, tendrá que pagar impuestos sobre la renta por el importe que convierta. Es importante considerar las implicaciones fiscales y consultar con un profesional fiscal para determinar la estrategia de conversión más adecuada para su situación financiera.
¿Existen limitaciones de ingresos para las conversiones de cuentas Roth IRA?
No, no existen limitaciones de ingresos para las conversiones a Roth IRA. Sin embargo, existen límites de ingresos para las aportaciones directas a una cuenta Roth IRA. Si sus ingresos superan los límites establecidos, la conversión a una cuenta Roth IRA puede seguir siendo una opción para usted.
¿Puedo deshacer una conversión a Roth IRA?
Antes de 2020, existía la opción de deshacer o “recaracterizar” una conversión de Roth IRA. Sin embargo, la Tax Cuts and Jobs Act eliminó la posibilidad de recaracterizar las conversiones a Roth IRA a partir de 2018. Una vez que haya convertido a una cuenta IRA Roth, la conversión es permanente.
¿Puedo volver a convertir una cuenta IRA Roth en una cuenta IRA tradicional?
No, una vez que haya convertido una cuenta IRA tradicional en una cuenta IRA Roth, no podrá volver a convertirla en una cuenta IRA tradicional. La conversión es irreversible. No obstante, puede realizar nuevas aportaciones a una cuenta IRA tradicional en los años siguientes si cumple los requisitos para ello.
¿Puedo convertir un plan Roth 401(k) en una cuenta IRA Roth?
Sí, es posible convertir un plan Roth 401(k) en una cuenta IRA Roth. Puede hacerlo transfiriendo los fondos del plan Roth 401(k) a una cuenta Roth IRA. Sin embargo, es importante revisar las normas y requisitos específicos de su plan de jubilación patrocinado por la empresa y consultar con un asesor financiero o profesional fiscal antes de realizar cualquier conversión.
¿Puedo convertir una cuenta IRA Roth en una cuenta 401(k) Roth?
No, no es posible convertir directamente una cuenta Roth IRA en una cuenta Roth 401(k). Los fondos de una cuenta Roth IRA sólo pueden transferirse a otra cuenta Roth IRA o a una cuenta Roth designada dentro de un plan de jubilación patrocinado por la empresa, como un plan Roth 401(k) o Roth 403(b).
Tenga en cuenta que estas preguntas frecuentes proporcionan información general y no constituyen asesoramiento financiero o fiscal. Le aconsejamos que consulte a un asesor financiero o fiscal cualificado sobre sus circunstancias y objetivos específicos a la hora de plantearse una conversión a una cuenta Roth IRA.