¿Cómo funcionan las auditorías del IRS?
La palabra “auditoría” puede hacer sudar a cualquiera, pero un poco de comprensión sobre lo que es y cómo funciona el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede hacerle sentir más cómodo. Algunas auditorías no son gran cosa; otras pueden ser onerosas. Una vez que identifique el tipo de auditoría fiscal que se está llevando a cabo, sabrá -o al menos tendrá una mejor idea- de lo que implica. Así que sécate la frente y empecemos.
Auditorías por correspondencia
Como su nombre indica, las auditorías por correspondencia se realizan a través de correspondencia escrita; el correo.
La carta simple
El primer tipo de correspondencia es una simple carta que le envía el IRS para reclamarle que debe dinero al gobierno. Si bien esta misiva no es técnicamente una auditoría, la falta de resolución puede hacer que el asunto inicial se convierta en una.
Una simple carta del IRS puede ser el resultado de:
– Un error matemático de su parte en su declaración de impuestos (por ejemplo, usted quiso declarar $2,500 en ingresos pero sólo declaró $500, por lo que debe impuestos sobre los $2,000 omitidos).
– Una omisión de ingresos en su declaración de impuestos que ha sido reportada al IRS en otro formulario (por ejemplo, su formulario W-2, 1099 para ciertas inversiones o salarios de contratistas independientes, o el Anexo K-1 para un interés en una sociedad, corporación S, fideicomiso o patrimonio).
Si recibe una carta de este tipo, puede aceptar que la falta ha sido suya y pagar la factura (impuestos, intereses y, en algunos casos, sanciones), algo que puede decidir usted mismo si el error es evidente y totalmente suyo. O puede no estar de acuerdo y proceder a un examen más detallado de los puntos concretos en litigio (que puede seguir tratándose por correspondencia o por teléfono).
Si no se siente cómodo argumentando su posición (por ejemplo, si Hacienda dice que no incluyó en su declaración unos ingresos que usted y su preparador creen que no están sujetos a impuestos), puede recurrir a un profesional fiscal.
La carta de auditoría
El segundo tipo de carta que puede recibir del IRS es una en la que se le solicitan determinados documentos para respaldar una deducción u otra postura adoptada en su declaración. Se trata de una auditoría real, aunque pequeña: una auditoría de correspondencia. Tal vez Hacienda quiera ver un acuse de recibo por escrito de una organización benéfica por una donación que usted hizo y dedujo; tal vez necesite aportar un cheque cancelado o un recibo de tarjeta de crédito por otro gasto deducible. Enviar por correo la prueba solicitada puede resolver fácilmente el problema.
Si no tiene pruebas, puede que le interese pagar para cerrar el asunto (por ejemplo, si el importe es mínimo y cree que puede dedicar mejor su tiempo a otras cosas). Usted puede continuar argumentando su punto de vista a través de los canales del IRS (todo lo cual se explicará en la correspondencia posterior del IRS), y en última instancia, litigar (si el problema es lo suficientemente importante como para justificar su tiempo y el costo de un profesional si decide tener representación).
Nota: Si usted pagó a un profesional (un contador público u otro contable) para preparar su declaración, puede ocuparse de todo esto como su representante, pero puede cobrar por hora por este servicio. Si utilizó un programa informático para preparar la declaración de la renta, puede tener representación para la auditoría si el programa se lo proporcionó o usted lo compró.
Auditoría de oficina
Es posible que el IRS quiera entrevistarle en persona en relación con puntos concretos de su declaración. Esto es una auditoría en toda regla y un paso adelante en seriedad. Usted recibirá una carta pidiéndole que vaya a una oficina del IRS designada en una fecha determinada (la cita puede ser reprogramada para su conveniencia, siempre y cuando el IRS esté de acuerdo).
Usted puede traer un contador público u otro profesional de impuestos para la representación, que puede ser una buena idea para asegurarse de que sus acciones no se ampliará las investigaciones del IRS más allá de los especificados en la carta de auditoría.
Una auditoría puede resultar en ningún cambio en su declaración, o una conclusión de que usted debe impuestos, o incluso una conclusión de que el IRS le debe un reembolso. Una determinación inicial desfavorable por parte del agente del IRS con el que se reúna no es necesariamente definitiva. Tiene derecho a recurrirla y, si sigue sin estar satisfecho, acudir a los tribunales.
Auditoría sobre el terreno
Esta es una auditoría en la que un agente del IRS viene a su casa, su lugar de trabajo si usted es el propietario, o la oficina de su contador. Esta auditoría es más intrusiva, literalmente (por la presencia del agente en su terreno) y técnicamente (porque la auditoría no se limita a elementos específicos). Aunque este tipo de auditorías para particulares son muy poco frecuentes, si le seleccionan para este tipo de auditoría es aconsejable que no esté solo; cuente con un profesional fiscal (como un abogado) a su lado.
Análisis línea por línea
Durante una auditoría, el IRS normalmente llevará a cabo un análisis línea por línea de su declaración de impuestos. Analizarán sus ingresos, deducciones, créditos y cualquier documentación justificativa que presente. El propósito de este análisis es asegurarse de que usted ha declarado sus ingresos con exactitud y reclamó las deducciones y créditos apropiados.
Si el IRS encuentra discrepancias o elementos cuestionables durante la auditoría, pueden solicitar documentación o explicaciones adicionales. Esto podría implicar la presentación de recibos, facturas, extractos bancarios, o cualquier otro registro pertinente para justificar sus afirmaciones.
Es importante tener en cuenta que no todas las auditorías dan lugar a un cambio en su obligación tributaria. En algunos casos, el IRS puede determinar que su declaración es correcta y no es necesaria ninguna otra acción. Sin embargo, si el IRS identifica errores o problemas, pueden ajustar su deuda tributaria en consecuencia.
Apelar una decisión de auditoría
Si no está de acuerdo con el resultado de una auditoría, tiene derecho a recurrir la decisión del IRS. El proceso de apelación le permite presentar su caso a un funcionario independiente del IRS que revisará los hechos y tomará una decisión.
Para iniciar un recurso, debe seguir las instrucciones que figuran en el informe de auditoría o en la correspondencia del IRS. Es importante ser minucioso en la presentación de su caso y proporcionar cualquier documentación o prueba adicional que apoye su posición.
Si el recurso no prospera, tiene la opción de buscar una solución a través de los tribunales. Esto puede implicar la presentación de una petición ante el Tribunal Fiscal de EE.UU. o la búsqueda de otras vías legales.
Consejos para hacer frente a una auditoría
Pasar por una auditoría del IRS puede ser una experiencia estresante, pero hay pasos que usted puede tomar para hacer el proceso más suave:
1. 1. Organícese: Mantenga todos los documentos y registros relevantes organizados y fácilmente accesibles. Esto incluye recibos, extractos bancarios, facturas y cualquier otra documentación relacionada con su declaración de impuestos.
2. 2. Busque ayuda profesional si la necesita: Si no se siente cómodo navegando por el proceso de auditoría por su cuenta, considere contratar a un profesional de impuestos como un contador público certificado (CPA) o un abogado de impuestos para que lo represente.
3. Responda con prontitud y minuciosidad: Si el IRS solicita documentación o información adicional, responda con prontitud y proporcione todos los materiales solicitados. Sea minucioso en su respuesta para abordar cualquier preocupación o pregunta planteada por el IRS.
4. Sea respetuoso y cooperativo: Mantenga una actitud profesional y cooperativa cuando se comunique con los agentes del IRS. Evite hacer declaraciones falsas u ocultar información, ya que esto puede acarrear consecuencias más graves.
5. Mantenga registros de todas las comunicaciones: Documente todas las interacciones con el IRS, incluyendo llamadas telefónicas, cartas y reuniones. Esto puede ayudar a proteger sus derechos y proporcionar un registro del proceso de auditoría.
Conclusión
Las auditorías del IRS pueden ser intimidantes, pero entender el proceso y conocer sus derechos puede ayudar a aliviar parte del estrés. Tanto si se trata de una simple auditoría por correspondencia como de una auditoría más compleja en la oficina o sobre el terreno, estar preparado y cooperar puede ayudar mucho a resolver cualquier problema que surja. Si no está seguro de cómo afrontar una auditoría, siempre es aconsejable buscar la orientación profesional de un experto fiscal.
Recuerde que una auditoría no significa automáticamente que haya hecho algo mal. Es simplemente un medio para que el IRS garantice el cumplimiento de las leyes fiscales y mantenga la integridad del sistema tributario. Si se mantiene organizado, proporciona información precisa y sigue los procedimientos adecuados, podrá superar el proceso de auditoría con confianza.
Preguntas y respuestas
¿Qué desencadena una auditoría de Hacienda?
El IRS selecciona las declaraciones de impuestos para una auditoría basándose en varios factores, incluidas las discrepancias o señales de alerta en la información declarada. Los desencadenantes más comunes incluyen cambios significativos en los ingresos, deducciones o créditos elevados, participación en negocios basados en efectivo e incoherencias entre los ingresos declarados y la información recibida de terceros (como empleadores o instituciones financieras).
¿Cuánto dura una auditoría del IRS?
La duración de una auditoría del IRS puede variar en función de la complejidad de las cuestiones planteadas y del tipo de auditoría que se realice. Las auditorías por correspondencia suelen durar menos, entre unas semanas y unos meses. Las auditorías de oficina y de campo pueden durar de varios meses a un año o más, dependiendo de las circunstancias. Es importante responder con prontitud a las solicitudes del IRS y cooperar durante todo el proceso para ayudar a acelerar la auditoría.
¿Qué debo hacer si me seleccionan para una auditoría del IRS?
Si es seleccionado para una auditoría del IRS, es esencial responder con prontitud y proporcionar la información o documentación solicitada. Considere la posibilidad de buscar ayuda profesional de un experto fiscal, como un contador público o un abogado fiscal, para que le guíe a lo largo del proceso. Revise su declaración de impuestos y reúna todos los registros pertinentes para respaldar los elementos declarados. Esté preparado para explicar y justificar cualquier deducción, crédito o ingreso declarado en su declaración.
¿Puedo negarme a ser auditado por el IRS?
Aunque no puede negarse rotundamente a una auditoría del IRS, tiene derechos como contribuyente. Usted puede elegir representarse a sí mismo o tener un profesional de impuestos que lo represente durante el proceso de auditoría. Si no está de acuerdo con los resultados de la auditoría, tiene derecho a apelar la decisión. Sin embargo, es importante tener en cuenta que negarse a cooperar o proporcionar la información solicitada puede tener graves consecuencias, incluyendo posibles sanciones y nuevas acciones legales por parte del IRS.
¿Cuáles son mis derechos durante una auditoría del IRS?
Durante una auditoría del IRS, usted tiene ciertos derechos como contribuyente. Estos incluyen el derecho a un trato profesional y cortés por parte de los agentes del IRS, el derecho a la representación, el derecho a apelar una decisión de auditoría, el derecho a la privacidad y confidencialidad, y el derecho a una explicación clara de cualquier cambio propuesto en su declaración de impuestos. Familiarícese con estos derechos y hágalos valer si es necesario para garantizar un proceso de auditoría justo y transparente.
¿Qué ocurre si Hacienda encuentra errores o discrepancias durante una auditoría?
Si el IRS detecta errores o discrepancias durante una auditoría, puede proponer cambios en su declaración de la renta, lo que podría dar lugar a impuestos adicionales, multas o intereses. Recibirá un aviso explicándole los cambios propuestos y sus opciones para responder. Usted puede estar de acuerdo con los cambios y pagar la cantidad adeudada, o puede proporcionar más documentación o explicaciones para apoyar su posición. Si no está de acuerdo con los resultados de la auditoría, tiene derecho a recurrir la decisión a través de los canales apropiados.
¿Puedo ir a la cárcel si me audita Hacienda?
Aunque una auditorÃa puede ser una experiencia estresante, es importante recordar que la mayorÃa de las auditorÃas fiscales son asuntos civiles y no investigaciones penales. El objetivo principal de una auditorÃa del IRS es garantizar la declaración exacta y el cumplimiento de las leyes fiscales. Sin embargo, si el IRS sospecha de fraude intencional o evasión fiscal grave, puede iniciar una investigación penal por separado. Es crucial ser honesto y cooperar durante el proceso de auditorÃa para evitar posibles consecuencias legales.