Cómo amortizar los gastos de crear su propia empresa

Crear su propia empresa es una aventura apasionante llena de oportunidades y retos. Como empresario, se encontrará con varios gastos asociados a la puesta en marcha de su negocio. La buena noticia es que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite ciertas deducciones fiscales para los gastos de puesta en marcha de la empresa, lo que puede ayudar a reducir su factura de impuestos y proporcionar algún alivio financiero. En este artículo, exploraremos las deducciones permitidas para la puesta en marcha de un negocio, cómo aprovecharlas y las consideraciones importantes a la hora de reclamar estas deducciones en sus formularios de impuestos.

Deducciones permitidas para la creación de empresas

Cuando se trata de deducir los gastos de puesta en marcha de un negocio, el IRS reconoce tres categorías específicas:

Creación de la empresa: Esta categoría incluye los gastos asociados a la investigación para la creación de una actividad comercial o empresarial. Incluye estudios de viabilidad, análisis del mercado y del producto, estudio de la competencia, examen de la oferta de mano de obra, viajes para la selección del emplazamiento y otros gastos relacionados con la creación de una nueva empresa.
Puesta en marcha de la empresa: Son los costes asociados a la puesta en marcha de la empresa. Incluye gastos como el reclutamiento, la contratación y la formación de empleados, la contratación de proveedores, la publicidad y los honorarios profesionales. Es importante tener en cuenta que las compras de equipos suelen amortizarse con arreglo a las normas habituales de deducción empresarial y no se incluyen en esta categoría.
Gastos de organización de la empresa: Son los gastos incurridos en la creación de su empresa como entidad jurídica, como una sociedad anónima, una sociedad de responsabilidad limitada (SRL) o una sociedad colectiva. Incluyen las tasas estatales y legales, los honorarios de los administradores, los honorarios contables y los gastos de organización de las reuniones.

Es importante recordar que sólo puede amortizar estos gastos si abre realmente el negocio. Los gastos incurridos por negocios que no llegan a despegar no dan derecho a deducción.

Cómo deducir los gastos de apertura de la empresa

Aunque puede tener derecho a deducir determinados gastos de puesta en marcha, hay límites que pueden aplicarse. Los gastos empresariales incurridos durante la fase de puesta en marcha suelen tener un límite de deducción de 5.000 $ el primer año. Este límite se aplica si sus gastos ascienden a 50.000 $ o menos. Si sus gastos de puesta en marcha superan los 50.000 $, su deducción del primer año se reduce en la cantidad que supere los 50.000 $.
Por ejemplo, si sus gastos de puesta en marcha ascienden a 53.000 $, su deducción del primer año se reducirá de 3.000 $ a 2.000 $. Si sus gastos superan los 55.000 $, perdería la deducción por completo. En estos casos, es posible que pueda amortizar los gastos restantes y deducirlos en cuotas iguales a lo largo de 15 años, a partir del segundo año de funcionamiento.

Declarar la deducción en la declaración de la renta

Para reclamar la deducción del primer año, debe declararla en el formulario de impuestos correspondiente a su empresa. Los propietarios únicos deben utilizar el Anexo C, las sociedades o corporaciones S deben utilizar el K-1, y las declaraciones de impuestos de sociedades deben utilizar el Formulario 1120. En los años siguientes, si decide amortizar los gastos restantes, puede reclamar la deducción en el formulario 4562, Depreciación y amortización.
La deducción se traslada entonces a las secciones pertinentes de sus formularios de impuestos. En el caso de los empresarios individuales, figuraría en “otros gastos” en el Anexo C. Las sociedades colectivas y las sociedades anónimas deben asignar la deducción en consecuencia. A lo largo del periodo de amortización, puede seguir reclamando la deducción en “otros gastos”.

¿Cuándo debe solicitar la deducción?

La deducción por inicio de actividad puede solicitarse en el ejercicio fiscal en que la empresa comience a funcionar. Sin embargo, si prevé registrar pérdidas en los primeros años, puede resultar beneficioso amortizar las deducciones para compensar los beneficios futuros. Para ello, debe presentar el formulario 4562 del IRS durante el primer año de actividad. Tenga en cuenta que una vez que haya seleccionado un plan de amortización, no podrá cambiarlo. Es aconsejable consultar con un asesor fiscal antes de tomar esta decisión para asegurarse de que se ajusta a sus circunstancias específicas.
Es importante consultar con un profesional o asesor fiscal cualificado que esté especializado en la fiscalidad de las pequeñas empresas antes de tomar cualquier decisión relativa a los costes de puesta en marcha. Pueden proporcionarle orientación personalizada y ayudarle a navegar por las complejidades de la solicitud de deducciones, garantizando el cumplimiento de la normativa fiscal.

¿Y si no se pone en marcha la empresa?

Si gasta dinero en investigar y planificar la creación de una empresa pero finalmente decide no seguir adelante, los gastos en los que incurrió se considerarían gastos personales. Por desgracia, estos gastos no son deducibles. Sin embargo, los gastos incurridos en su intento de crear una empresa podrían entrar en la categoría de gastos de capital, que pueden reclamarse como una pérdida de capital. Es aconsejable consultar con un profesional de la fiscalidad para determinar el mejor curso de acción en tales situaciones.

Lo esencial

La deducción de los gastos de puesta en marcha de una empresa no es tan sencilla como la de los gastos ordinarios. Las normas y limitaciones pueden ser complejas, sobre todo cuando la empresa ya está en marcha. Consultar a un asesor fiscal especializado en fiscalidad de la pequeña empresa puede aportarle información valiosa y ayudarle a navegar por el proceso de solicitar deducciones de forma eficaz. Pueden asegurarle que aprovecha todas las deducciones permitidas y que cumple las leyes fiscales.
Crear su propia empresa es una empresa importante, y la gestión de sus finanzas es un aspecto crucial de su éxito. Si conoce las posibles deducciones fiscales disponibles para los gastos de puesta en marcha, podrá minimizar su deuda tributaria y liberar fondos para invertirlos de nuevo en su empresa. Recuerde llevar un registro detallado de todos los gastos relacionados con la creación y el lanzamiento de su empresa, ya que la documentación adecuada es esencial a la hora de solicitar deducciones.
Como siempre, es importante estar al día de las últimas leyes y normativas fiscales. Los códigos fiscales pueden cambiar y pueden introducirse nuevas disposiciones que afecten a la deducibilidad de los gastos de puesta en marcha. Consultar regularmente con un profesional fiscal le mantendrá informado y le garantizará que está maximizando sus beneficios fiscales como propietario de un negocio.
En conclusión, aprovechar las deducciones permitidas en la puesta en marcha de un negocio puede proporcionar importantes beneficios financieros a los empresarios. Comprendiendo las categorías de gastos deducibles, sabiendo cómo reclamar las deducciones en sus formularios de impuestos y buscando orientación profesional, puede amortizar eficazmente los gastos de puesta en marcha de su propio negocio. No olvide consultar a un profesional fiscal cualificado para asegurarse de que está aprovechando al máximo estas deducciones y optimizando su estrategia fiscal.

Preguntas y respuestas

¿Qué tipos de gastos pueden deducirse como gastos de puesta en marcha de un negocio?

Los gastos de puesta en marcha permitidos incluyen los gastos relacionados con la creación de la empresa, el lanzamiento de la empresa y los gastos de organización de la empresa. Estos gastos pueden incluir estudios de mercado, estudios de viabilidad, contratación y formación de empleados, publicidad, honorarios legales y tasas de registro estatal.

¿Existe un límite para la deducción de los gastos de puesta en marcha de la empresa?

Sí, existe un límite a la deducción por gastos de puesta en marcha de la empresa. En el primer año, la deducción suele tener un límite de 5.000 $ si el total de los gastos es igual o inferior a 50.000 $. Si los gastos de puesta en marcha superan los 50.000 $, la deducción se reduce en la cantidad que supere los 50.000 $. Los gastos que superen los 55.000 $ pueden no dar derecho a la deducción.

¿Cómo puedo solicitar la deducción por gastos de puesta en marcha de la empresa en mis declaraciones de la renta?

Para reclamar la deducción, debe declararla en el formulario de impuestos correspondiente a su empresa. Los propietarios únicos deben utilizar el Anexo C, las sociedades o corporaciones S deben utilizar el K-1, y las declaraciones de impuestos de sociedades deben utilizar el Formulario 1120. En años posteriores, si decide amortizar los gastos restantes, puede reclamar la deducción en el Formulario 4562, Depreciación y Amortización.

¿Cuándo debo solicitar la deducción por gastos de establecimiento?

La deducción por gastos de puesta en marcha de la empresa puede solicitarse en el ejercicio fiscal en que la empresa comienza a funcionar. Sin embargo, si prevé registrar pérdidas en los primeros años, puede resultar beneficioso amortizar las deducciones para compensar futuros beneficios. Consulte con un asesor fiscal para determinar la mejor estrategia para su situación específica.

¿Qué ocurre si no pongo en marcha el negocio después de incurrir en gastos de puesta en marcha?

Si gasta dinero en investigar y planificar la puesta en marcha de un negocio pero finalmente decide no seguir adelante, los gastos se considerarían gastos personales y no son deducibles. Sin embargo, los gastos incurridos en el intento de crear una empresa podrían declararse como una pérdida de capital. Se recomienda consultar con un profesional fiscal para determinar el tratamiento adecuado.

¿Puedo cambiar el calendario de amortización de los gastos de puesta en marcha de la empresa?

Una vez que haya seleccionado un plan de amortización para sus gastos de puesta en marcha restantes, no se puede cambiar. Es importante considerar cuidadosamente su decisión y consultar con un asesor fiscal para asegurarse de que se alinea con sus objetivos financieros a largo plazo.

¿Tengo que llevar un registro de mis gastos de puesta en marcha?

Sí, es fundamental llevar un registro detallado de todos los gastos relacionados con la creación y puesta en marcha de su empresa. La documentación adecuada es esencial a la hora de reclamar deducciones por gastos de puesta en marcha de la empresa. Mantenga registros organizados de recibos, facturas, contratos y cualquier otra documentación pertinente para justificar sus deducciones.