Comprender el capital de nivel 2: Definición, 4 componentes y qué incluyen
El capital de nivel 2 es un concepto crucial en el sector bancario. Se refiere al segundo nivel de capital que los bancos deben mantener como parte de sus reservas. Este artículo ofrece una visión completa del capital de nivel 2, incluida su definición, los cuatro componentes que lo forman y lo que incluyen.
¿Qué es el capital de nivel 2?
El capital de nivel 2 se designa como la capa suplementaria del capital de un banco. Se considera menos seguro que el capital de nivel 1, que es la principal fuente de financiación de un banco. El capital de nivel 2 se compone de varios elementos, como las reservas de revalorización, los instrumentos híbridos y la deuda subordinada a plazo. Estos componentes contribuyen a los requisitos generales de capital de un banco y actúan como colchón financiero en caso de que el banco necesite liquidar sus activos.
Comprender el capital de nivel 2
Los requisitos de capital bancario se establecieron en el marco de los Acuerdos internacionales de Basilea. Estas normas tienen por objeto garantizar que los bancos mantengan una determinada cantidad de efectivo u otros activos líquidos para hacer frente a sus obligaciones. El capital de nivel 2 es uno de los dos niveles de capital bancario, junto con el capital de nivel 1.
El coeficiente de capital de un banco se calcula dividiendo su capital por sus activos totales en función del riesgo. El coeficiente de capital mínimo obligatorio para un banco está fijado en el 8%, del cual el 6% corresponde al capital de nivel 1 y el resto al capital de nivel 2. Este coeficiente ayuda a determinar la capacidad del banco para absorber pérdidas y mantener la estabilidad. Este coeficiente ayuda a determinar la capacidad del banco para absorber pérdidas y mantener la estabilidad.
Componentes del capital de nivel 2
Hay cuatro componentes principales que conforman el capital de nivel 2:
- Reservas de revalorización: Estas reservas se crean por la revalorización de activos, como los bienes inmuebles propiedad de un banco. Con el tiempo, el valor de estos activos tiende a aumentar, lo que permite su revalorización y la creación de reservas.
- Provisiones generales: Esta categoría se compone de las pérdidas en las que puede haber incurrido un banco pero cuyo importe exacto aún no se ha determinado, incluidas las pérdidas por préstamos. El importe total permitido para provisiones generales suele ser el 1,25% de los activos del banco ponderados por riesgo.
- Instrumentos híbridos de capital: Estos instrumentos representan una mezcla de deuda y capital. Las acciones preferentes son un ejemplo de instrumento híbrido. Los bancos pueden incluir instrumentos híbridos en su capital de nivel 2 siempre que los activos sean suficientemente similares a los fondos propios, lo que permite asumir pérdidas sobre el valor nominal del instrumento sin provocar la liquidación del banco.
- Deuda subordinada: Este tipo de deuda está subordinada a los depositantes bancarios ordinarios y a otros préstamos y valores que constituyen deuda preferente de rango superior. El plazo mínimo original de la deuda subordinada suele ser superior a cinco años.
Consideraciones especiales
En algunos países, las reservas no declaradas pueden computarse como parte del capital de nivel 2 de un banco. Estas reservas se refieren a los beneficios obtenidos por un banco que no se hacen públicos en su balance. Aunque las reservas no declaradas no se hacen públicas, la mayoría de los bancos siguen considerándolas activos reales.
Sin embargo, es importante señalar que la mayoría de los países, incluido Estados Unidos, no permiten que las reservas no declaradas se utilicen para cumplir las exigencias de reservas. Esto garantiza la transparencia y la rendición de cuentas en el sistema bancario.
Capital de nivel 2 frente a capital de nivel 1
El capital de nivel 2 y el capital de nivel 1 son los dos niveles que componen las reservas de capital de un banco. A diferencia del capital de nivel 2, el capital de nivel 1 es el capital básico de un banco o la principal fuente de financiación. Incluye las reservas declaradas y el capital social, como las acciones ordinarias. El capital de nivel 1 proporciona a un banco una base financiera sólida y ayuda a absorber cualquier pérdida, garantizando la continuidad de las operaciones del banco.
En comparación, el capital de nivel 2 se considera más arriesgado, ya que se compone de activos que son más difíciles de liquidar. El capital de nivel 1 suele ser más fácil de calcular con precisión, y los activos incluidos en esta categoría son más fáciles de liquidar. Ambos niveles desempeñan un papel crucial en el mantenimiento de la salud y la estabilidad financiera de un banco.
El balance final
El capital de nivel 2 es un componente esencial de la estructura general de capital de un banco. Actúa como una capa suplementaria de capital, proporcionando amortiguación financiera adicional en caso de pérdidas inesperadas. Comprender la definición y los componentes del capital de nivel 2 es vital para los reguladores, los inversores y las personas interesadas en el sector bancario.
Al conocer claramente el capital de nivel 2, las partes interesadas pueden evaluar la capacidad de un banco para absorber pérdidas y mantener la estabilidad. Es parte integrante del marco regulador establecido por los Acuerdos de Basilea para garantizar la solidez y resistencia del sistema bancario mundial.
Preguntas y respuestas
¿Para qué sirve el capital de segunda categoría?
El capital de nivel 2 constituye una capa adicional de protección para los bancos y contribuye a garantizar su estabilidad financiera. Actúa como amortiguador para absorber pérdidas y proporciona un colchón frente a acontecimientos inesperados. Manteniendo el capital de nivel 2, los bancos pueden demostrar su capacidad para cumplir los requisitos reglamentarios y soportar condiciones económicas adversas.
¿En qué se diferencia el capital de nivel 2 del capital de nivel 1?
El capital de nivel 2 y el capital de nivel 1 son ambos componentes de la estructura de capital de un banco, pero difieren en cuanto a sus características y nivel de seguridad. El capital de nivel 1 es el capital básico de un banco, compuesto por las reservas declaradas y el capital social. Es más fácil de liquidar y proporciona una base financiera más sólida al banco. El capital de nivel 2, en cambio, se considera más arriesgado e incluye elementos como las reservas de revalorización, los instrumentos híbridos y la deuda subordinada a plazo.
¿Qué son las reservas de revalorización?
Las reservas de revalorización forman parte del capital de nivel 2 y se crean por la revalorización de activos propiedad de un banco, como los bienes inmuebles. A medida que el valor de estos activos aumenta con el tiempo, se crean reservas para reflejar el mayor valor. Las reservas de revalorización contribuyen al capital de nivel 2 de un banco y proporcionan una solidez financiera adicional.
¿Pueden incluirse las reservas no declaradas en el capital de nivel 2?
En algunos países, las reservas no declaradas pueden contabilizarse como parte del capital de nivel 2 de un banco. Las reservas no declaradas son beneficios obtenidos por un banco que no se hacen públicos en su balance. Sin embargo, es importante señalar que la mayoría de los países, incluido Estados Unidos, no permiten que las reservas no declaradas se utilicen para cumplir las exigencias de reservas. La transparencia y la rendición de cuentas son cruciales en el sistema bancario, y en general no se permite utilizar las reservas no declaradas con fines regulatorios.
¿Cómo se calcula el capital de nivel 2?
El capital de nivel 2 se calcula sumando los valores de sus componentes, incluidas las reservas de revalorización, las provisiones generales, los instrumentos híbridos de capital y la deuda subordinada a plazo. Cada componente tiene unos criterios y requisitos específicos que deben cumplirse para su inclusión en el capital de nivel 2. El capital total de nivel 2 se utiliza después para determinar el coeficiente de adecuación del capital de un banco, que es una medida de su capacidad para absorber pérdidas.
¿Qué ocurre si un banco no cumple los requisitos de capital de nivel 2?
Si un banco no cumple los requisitos de capital de nivel 2, puede enfrentarse a consecuencias regulatorias. Los reguladores pueden imponer sanciones, restricciones o requisitos de capital adicionales al banco para garantizar su cumplimiento. El incumplimiento de los requisitos de capital también puede erosionar la confianza de los inversores y afectar negativamente a la reputación del banco. Por lo tanto, los bancos se esfuerzan por mantener un capital de nivel 2 adecuado para cumplir las normas reguladoras y mantener la confianza de las partes interesadas.
¿Por qué el capital de nivel 2 se considera más arriesgado que el de nivel 1?
El capital de nivel 2 se considera más arriesgado que el de nivel 1 porque sus componentes suelen ser más difíciles de liquidar. Mientras que el capital de nivel 1 se compone de activos más fácilmente negociables, como las reservas declaradas y el capital social, el capital de nivel 2 incluye elementos como las reservas de revalorización, los instrumentos híbridos y la deuda subordinada a plazo, que pueden no tener el mismo nivel de negociabilidad. En caso de dificultades financieras, el capital de nivel 2 puede ser más difícil de convertir rápidamente en efectivo, lo que lo hace más arriesgado desde el punto de vista de la liquidez.