12 principales fuentes de ingresos no imponibles
La mayoría de las personas son conscientes de que los ingresos que obtienen a través del trabajo o las inversiones están sujetos a impuestos federales y estatales. Sin embargo, es esencial saber que ciertas categorías de ingresos están exentas del impuesto sobre la renta. Estas fuentes de ingresos no imponibles pueden proporcionar importantes beneficios a los contribuyentes. En este artículo, exploraremos las 12 principales fuentes de ingresos no imponibles que todo contribuyente debe conocer.
1. Pagos del seguro de invalidez
Las prestaciones por incapacidad suelen estar sujetas a impuestos si su empresa pagó las primas de la póliza. Sin embargo, existen categorías específicas de prestaciones por incapacidad que se consideran no imponibles. Entre ellas se incluyen:
- Las prestaciones recibidas de un seguro de invalidez complementario adquirido a través de su empresa con su propio dinero después de impuestos.
- Prestaciones de un seguro de invalidez privado que ha adquirido con dinero después de impuestos.
- Indemnizaciones por accidentes de trabajo.
- Indemnización por lesiones físicas o enfermedad física, indemnización por pérdida permanente o pérdida de uso de una parte o función de su cuerpo, o indemnización por desfiguración permanente.
- Prestaciones por incapacidad con cargo a un fondo público de asistencia social.
- Prestaciones por incapacidad en virtud de una póliza de seguro de automóvil sin culpa por pérdida de ingresos o de capacidad de ganancia debida a lesiones.
2. Seguro a cargo de la empresa
Por lo general, el valor de la cobertura de un plan de accidentes o de salud que le proporciona su empleador no se incluye en sus ingresos a efectos fiscales. Esto incluye el seguro de enfermedad proporcionado por su empleador a través de un tercero o la cobertura y el reembolso de la atención médica proporcionada a través de un acuerdo de reembolso sanitario (HRA). Además, el seguro de dependencia proporcionado por la empresa tampoco está sujeto a tributación.
Es importante tener en cuenta que si su empresa paga el coste de más de 50.000 $ de seguro de vida colectivo a plazo fijo, es posible que deba pagar impuestos por el exceso de cobertura. Sin embargo, hasta 50.000 $ de seguro de vida colectivo a plazo proporcionado por una empresa no está sujeto a impuestos.
3. Cuentas de ahorro sanitario (HSA)
Las distribuciones de una cuenta de ahorro para la salud (HSA) no suelen estar sujetas a impuestos si se destinan a gastos médicos cualificados. Las aportaciones a una HSA son deducibles de impuestos y las ganancias de la cuenta crecen libres de impuestos. Si es usted discapacitado o mayor de 65 años, las distribuciones de la HSA no están sujetas a impuestos, aunque no utilice el dinero para gastos médicos cualificados.
4. Pagos del seguro de vida
En general, si recibe una prestación del seguro de vida por el fallecimiento de un ser querido, los ingresos no están sujetos a tributación. Sin embargo, puede haber implicaciones fiscales si cobra en efectivo o convierte una póliza de seguro de vida de su propiedad. Las prestaciones aceleradas recibidas de un plan de seguro de vida por enfermedad terminal no suelen estar sujetas a tributación. Del mismo modo, si recibe pagos periódicos como enfermo crónico, es posible que no estén sujetos a impuestos si se utilizan para cuidados a largo plazo.
5. Rendimientos del trabajo en 8 Estados
Los Estados varían a la hora de gravar los distintos tipos de ingresos. Ocho estados, entre ellos Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming, no tienen impuesto sobre la renta de las personas físicas. Nuevo Hampshire sólo grava los intereses y dividendos, pero no las rentas salariales. Además, la mayoría de los estados no gravan los ingresos de la Seguridad Social, aunque están sujetos a impuestos federales.
6. Ingresos de las empresas en 6 estados
Seis estados, Nevada, Ohio, Texas, Washington, Dakota del Sur y Wyoming, no tienen impuesto de sociedades. Sin embargo, Nevada, Ohio, Texas y Washington sí gravan los ingresos brutos de las empresas. Dakota del Sur y Wyoming no aplican ningún impuesto de sociedades ni sobre los ingresos brutos.
7. Venta de la vivienda habitual
Si cumple determinados requisitos de propiedad y uso establecidos por el IRS, es posible que pueda excluir de su renta imponible una parte de las plusvalías obtenidas por la venta de su vivienda principal. Pueden optar a esta exclusión las personas físicas y los matrimonios que hayan sido propietarios de su vivienda durante al menos cinco años y hayan vivido en ella como residencia principal durante al menos dos de los últimos cinco años.
8. Regalos financieros
En general, si recibe dinero o bienes como regalo sin proporcionar algo de igual valor a cambio, no se considera renta imponible. El receptor del regalo no suele estar obligado a pagar el impuesto sobre la renta por ello. La exención del impuesto sobre donaciones de por vida para 2024 es de 12,92 millones de dólares, lo que significa que la mayoría de las personas no tienen que preocuparse por pagar impuestos sobre los regalos que reciben.
9. Herencias
Las herencias no se consideran ingresos imponibles para quien las recibe. Sin embargo, las herencias que superan un cierto tamaño pueden estar sujetas a impuestos sobre el patrimonio, que son pagados por la propia herencia. La exención federal del impuesto sobre sucesiones para 2024 es de 12,92 millones de dólares.
10. Intereses de bonos municipales
Los intereses devengados por los bonos municipales suelen estar exentos del impuesto federal sobre la renta y, en ocasiones, también de los impuestos estatales y locales.
11. Ingresos compensados por pérdidas de capital
Si tiene pérdidas de capital por la venta de inversiones, puede utilizar esas pérdidas para compensar las ganancias de capital y reducir su renta imponible. Si sus pérdidas de capital superan sus ganancias de capital, puede utilizar el exceso de pérdidas para compensar hasta 3.000 $ de otros ingresos (1.500 $ si está casado y presenta la declaración por separado). Las pérdidas restantes pueden trasladarse a ejercicios futuros.
12. Ingresos de la cuenta Roth
Las distribuciones cualificadas de las cuentas de jubilación Roth, como las Roth IRA y las Roth 401(k)s, están libres de impuestos. Las aportaciones a una cuenta Roth se realizan con dinero después de impuestos, por lo que cuando se retira el dinero en la jubilación, no está sujeto al impuesto sobre la renta. Esto puede proporcionar importantes ventajas fiscales y flexibilidad a las personas que planifican su jubilación.
Preguntas frecuentes sobre fiscalidad
Estas son algunas preguntas frecuentes relacionadas con los ingresos no imponibles:
¿Las rentas no imponibles están siempre exentas de impuestos estatales?
Aunque algunos ingresos pueden estar exentos del impuesto federal sobre la renta, pueden estar sujetos al impuesto estatal sobre la renta. Es esencial conocer las leyes fiscales específicas de su estado para determinar si ciertos tipos de ingresos están sujetos a impuestos a nivel estatal.
¿Todos los seguros de invalidez están exentos de tributación?
No, no todos los seguros de invalidez están exentos de impuestos. Las prestaciones por incapacidad están sujetas a impuestos si su empresa pagó las primas de la póliza. Sin embargo, existen excepciones y circunstancias específicas en las que las prestaciones por incapacidad pueden considerarse no imponibles, como se ha mencionado anteriormente.
¿Los ingresos no imponibles pueden afectar a la posibilidad de recibir prestaciones públicas?
Sí, es posible que los ingresos no imponibles influyan en el derecho a determinadas prestaciones públicas. Algunos programas que dependen de los recursos económicos tienen en cuenta tanto los ingresos imponibles como los no imponibles a la hora de determinar la elegibilidad. Es fundamental conocer las normas y directrices de cada programa para evaluar cómo pueden afectar sus ingresos no imponibles a su elegibilidad.
Lo esencial
Comprender las distintas fuentes de ingresos no imponibles es esencial para que los contribuyentes optimicen su planificación financiera y reduzcan su deuda tributaria total. Aunque la mayoría de los ingresos están sujetos a impuestos federales y estatales, aprovechar las fuentes de ingresos no imponibles puede proporcionar importantes beneficios. Siempre es recomendable consultar con un profesional fiscal o un asesor financiero para garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales y tomar decisiones informadas con respecto a sus finanzas.
Descargo de responsabilidad: Este artículo tiene únicamente fines informativos y no debe considerarse asesoramiento fiscal. Las leyes y normativas fiscales pueden cambiar, y las circunstancias individuales pueden variar. Siempre es aconsejable consultar a un profesional fiscal cualificado para obtener asesoramiento personalizado.
Preguntas y respuestas
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¿Los ingresos no imponibles están siempre exentos de impuestos estatales?
No, no todos los seguros de invalidez están exentos de impuestos. Las prestaciones por incapacidad están sujetas a impuestos si su empresa pagó las primas de la póliza. Sin embargo, existen excepciones y circunstancias específicas en las que las prestaciones por incapacidad pueden considerarse no imponibles, como se ha mencionado anteriormente.
¿Pueden afectar los ingresos no imponibles a la posibilidad de percibir prestaciones públicas?
Sí, es posible que los ingresos no imponibles influyan en el derecho a determinadas prestaciones públicas. Algunos programas que dependen de los recursos económicos tienen en cuenta tanto los ingresos imponibles como los no imponibles a la hora de determinar la elegibilidad. Es fundamental conocer las normas y directrices de cada programa para evaluar cómo pueden afectar sus ingresos no imponibles a su elegibilidad.
¿Todos los seguros de invalidez están exentos de impuestos?
No, no todos los seguros de invalidez están exentos de impuestos. Las prestaciones por incapacidad están sujetas a tributación si su empresa pagó las primas de la póliza. Sin embargo, existen excepciones y circunstancias específicas en las que las prestaciones por incapacidad pueden considerarse no imponibles, como se ha mencionado anteriormente.
¿Pueden afectar los ingresos no imponibles a la posibilidad de percibir prestaciones públicas?
Sí, es posible que los ingresos no imponibles influyan en el derecho a determinadas prestaciones públicas. Algunos programas que dependen de los recursos económicos tienen en cuenta tanto los ingresos imponibles como los no imponibles a la hora de determinar la elegibilidad. Es fundamental conocer las normas y directrices de cada programa para evaluar cómo sus ingresos no imponibles pueden afectar a su elegibilidad.
¿Todas las herencias se consideran ingresos no imponibles?
Las herencias no se consideran ingresos imponibles para quien las recibe. Sin embargo, las herencias que superan un determinado importe pueden estar sujetas al impuesto de sucesiones, que paga la propia herencia. La exención federal del impuesto sobre sucesiones para 2023 es de 12,92 millones de dólares.
¿Qué tipos de ingresos pueden compensarse con pérdidas de capital?
Si usted tiene pérdidas de capital por la venta de inversiones, puede utilizar esas pérdidas para compensar las ganancias de capital y reducir su renta imponible. Si sus pérdidas de capital superan sus ganancias de capital, puede utilizar el exceso de pérdidas para compensar hasta 3.000 $ de otros ingresos (1.500 $ si está casado y presenta la declaración por separado). Las pérdidas restantes pueden trasladarse a ejercicios futuros.
¿Están exentas de impuestos todas las distribuciones de la cuenta Roth?
Las distribuciones cualificadas de las cuentas de jubilación Roth, como las Roth IRA y las Roth 401(k)s, están libres de impuestos. Las aportaciones a una cuenta Roth se realizan con dinero después de impuestos, por lo que cuando se retira el dinero durante la jubilación, no está sujeto al impuesto sobre la renta. Sin embargo, hay normas y requisitos específicos que deben cumplirse para tener derecho a las distribuciones libres de impuestos de las cuentas Roth. Es aconsejable consultar con un profesional fiscal para obtener orientación personalizada.
¿Debo declarar los ingresos no imponibles en mi declaración de la renta?
Aunque las rentas no imponibles en sí no estén sujetas al impuesto sobre la renta, es importante declararlas correctamente en la declaración de la renta. Es posible que deba declarar algunos ingresos no imponibles con fines informativos o para determinar si tiene derecho a determinados créditos o deducciones fiscales. Consulte siempre con un profesional fiscal o consulte las directrices del IRS para asegurarse de declarar correctamente sus ingresos no imponibles.